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财务部门工作交接全流程清单

财务工作的连续性和准确性，直接关系到企业的运营效率与合规风险。当财务人员发生岗位变动，无论是离职、调岗还是休假，规范、细致的工作交接都是确保财务工作平稳过渡的核心环节。这份清单旨在为财务部门的工作交接提供一个全面、可操作的指引，帮助交接双方厘清责任、规避风险，确保每一项财务事务都能无缝衔接。

一、交接前的准备阶段

凡事预则立，不预则废。交接工作的顺利与否，很大程度上取决于前期准备是否充分。

1.明确交接双方与监交人：

*确定交接人（原岗位人员）、接交人（新岗位人员）。

*指定监交人，通常为财务部门负责人或更高级别的财务管理人员，以保证交接过程的公正、合规与完整性。对于重要岗位或涉及金额较大的交接，应有单位领导参与监交。

2.制定交接计划与时间表：

*交接双方应共同商议，根据工作复杂程度，制定详细的交接计划，明确交接的内容、范围、步骤和预计完成时间。

*将交接计划告知监交人，并听取其意见和建议。

3.梳理与整理交接资料：

*交接人应本着负责的态度，系统梳理手头的所有工作资料、电子文档、实物资产等。

*对各类资料进行分类、编号、整理，确保齐全、有序，便于接交人理解和接收。例如，会计凭证、账簿、报表应按时间顺序或科目顺序整理；合同文件应按项目或供应商整理。

*对于正在处理的未了事项，应单独列出，并详细说明进展情况、下一步计划及注意事项。

二、交接实施阶段

这是交接工作的核心环节，需要交接双方及监交人共同在场，逐项进行核对与确认。

1.会计凭证、账簿与报表的交接：

*会计凭证：包括原始凭证、记账凭证（含电子版）。交接时需核对凭证的完整性、连续性，有无缺号、漏记，附件是否齐全。重点关注近期及未审核、未记账的凭证。

*会计账簿：总账、明细账、日记账（现金、银行存款）、辅助账簿等。需核对账簿记录是否与凭证一致，账账、账证、账实是否相符，期末余额是否准确。

*财务会计报告：月度、季度、年度财务报告，以及相关的分析说明。需交接纸质版和电子版，并说明报告的编制依据和报送对象。

2.税务相关资料交接：

*各类纳税申报表、完税凭证、发票领购簿、未使用发票、已使用发票存根。

*税务登记证等相关证件，以及与税务机关沟通的重要文件、会议纪要。

*防伪税控设备、报税Ukey及其密码。

*重要的税务政策文件、内部税务管理制度。

3.银行相关资料交接：

*银行开户许可证、银行印鉴卡（若有）。

*银行对账单、银行存款余额调节表（特别是交接时点的）。

*网上银行的U盾、密码、操作手册。

*与银行签订的各类协议，如借款合同、授信协议等。

4.印章、票据交接：

*财务专用章、发票专用章等相关印章。交接时需在监交人见证下，当面点清，并进行使用登记（如有）。

*支票、汇票、本票等空白票据及已使用票据的存根。需核对票据号码、数量，并确保与登记簿记录一致。

5.电子数据及系统权限交接：

*财务软件、ERP系统等账号、密码。交接后应及时更改密码，并注销或调整原交接人的权限。

*重要的电子文档，如财务模型、分析模板、历史数据备份等，需确保接交人能顺利获取和使用，并说明存储路径和访问方式。

*电脑、打印机等办公设备的使用说明、管理员密码等。

6.未了事项交接：

*对于尚未完成的经济业务（如未结算的合同、未收回的款项、未支付的费用等），交接人应详细列出清单，说明事由、当前状态、关键节点、联系人及联系方式，并提供相关支持文件。

*对已受理但尚未处理完毕的工作，需说明处理流程和预计完成时间。

7.工作联络与职责说明：

*内部主要对接部门及人员（如采购、销售、人力资源等）。

*外部重要联系人（如银行客户经理、税务专管员、审计人员、重要供应商及客户财务联系人等）的姓名、职务、联系方式。

*岗位职责说明书、工作流程文档、内部管理制度等，帮助接交人快速了解工作内容和要求。

三、交接完成后的工作

交接双方在逐项核对无误后，进入收尾确认阶段。

1.填写《财务工作交接清单》：

*这是交接工作的核心成果，应详细列明所有交接物品、资料的名称、数量、起止日期、编号等信息。

*未了事项应作为清单的重要组成部分，单独列明并详细说明。

*交接清单一般一式三份（或四份，根据需要），交接双方各执一份，存档一份（通常由财务部门保管），监交人可留存一份或在交接双方的清单上签字确认。

2.签字确认：

*交接人、接交人、监交人需在《财务工作交接清单》的每一页及总页末亲笔签字，并注明交接日期。

*对于重要的实物资产（如印章、票据）交接，可在清单中单独列项并由各