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「2025秋期」国开电大本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的主要目的是什么？()

A.降低税收负担

B.增加企业利润

C.提高企业竞争力

D.优化财务结构

2.以下哪项不属于纳税筹划的合法途径？()

A.选择合适的纳税义务人

B.利用税收优惠政策

C.虚报成本费用

D.合理选择会计核算方法

3.在纳税筹划中，如何选择合适的纳税义务人？()

A.优先选择税负较低的纳税人

B.优先选择税负较高的纳税人

C.优先选择税率较低的纳税人

D.优先选择税率较高的纳税人

4.企业采用加速折旧法进行纳税筹划的目的是什么？()

A.增加当期利润

B.降低当期税负

C.增加资产价值

D.提高资产利用率

5.纳税筹划与避税、逃税的区别是什么？()

A.纳税筹划是合法的，避税和逃税是违法的

B.纳税筹划和避税是合法的，逃税是违法的

C.避税和逃税是合法的，纳税筹划是违法的

D.避税和逃税是合法的，纳税筹划是合法的

6.以下哪项不属于纳税筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.保密性原则

D.及时性原则

7.在纳税筹划中，如何处理税收政策变化带来的风险？()

A.密切关注税收政策变化，及时调整纳税筹划策略

B.不关注税收政策变化，继续执行原有纳税筹划策略

C.静观其变，待税收政策明朗后再调整纳税筹划策略

D.拒绝执行税收政策变化，坚持原有纳税筹划策略

8.企业进行纳税筹划时，应考虑哪些因素？()

A.税收政策

B.企业发展战略

C.市场竞争环境

D.以上都是

9.以下哪项不属于纳税筹划的常用方法？()

A.跨区域经营筹划

B.跨国经营筹划

C.跨行业经营筹划

D.跨年度经营筹划

10.纳税筹划对企业有哪些积极作用？()

A.降低税收负担

B.提高企业竞争力

C.优化财务结构

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划遵循的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.风险可控原则

D.及时性原则

E.完美性原则

12.企业进行纳税筹划时，可能会涉及的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免政策

B.税收抵免政策

C.税收延期缴纳政策

D.税收优惠税率政策

E.税收返还款政策

13.纳税筹划中，影响企业税负的主要因素有哪些？()

A.税收政策

B.企业经营规模

C.企业财务结构

D.市场竞争环境

E.企业管理能力

14.以下哪些属于纳税筹划的合法途径？()

A.选择合适的纳税义务人

B.利用税收优惠政策

C.采取避税手段

D.合理选择会计核算方法

E.虚报成本费用

15.企业进行纳税筹划时，可能会采取哪些财务策略？()

A.加速折旧法

B.存货计价方法的选择

C.应收账款和应付账款的管理

D.利润分配策略

E.融资结构的选择

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的核心是通过对企业财务活动的__进行筹划，以达到降低税负的目的。

17.税收筹划的合法性原则要求企业在进行纳税筹划时，必须遵守__，不得利用税法的漏洞进行避税。

18.在纳税筹划中，企业可以采用__的方法来降低税负，例如加速折旧。

19.税收筹划的经济性原则要求企业在进行纳税筹划时，应当考虑筹划的__，确保筹划效益。

20.税收筹划的风险可控原则要求企业在进行纳税筹划时，应当关注筹划可能带来的__，确保筹划风险在可控范围内。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划只针对大中型企业，对小企业不适用。()

A.正确B.错误

22.税收筹划就是指通过非法手段减少企业的纳税义务。()

A.正确B.错误

23.纳税筹划的主要目的是为了规避税收，因此筹划方案无需考虑合法性。()

A.正确B.错误

24.企业在进行纳税筹划时，可以任意选择会计核算方法来降低税负。()

A.正确B.错误

25.税收筹划的效果与企业的财务状况无关，对所有企业都同样有效。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的基本原则及其重要性。

27.企业在进行纳税筹划时，如何选择合适的纳税义务人？

28.简述税收筹划中常用的财务策略。

29.税收筹划与