2025年国家开放大学电大《物业管理财税基础》期末试题标准题库及答案.docxVIP

2025年国家开放大学电大《物业管理财税基础》期末试题标准题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.物业管理企业缴纳的房产税是根据什么计算的？()

A.房屋原值

B.房屋租金收入

C.房屋余值

D.房屋租赁面积

2.物业管理企业向业主收取的物业管理费是否需要缴纳增值税？()

A.需要

B.不需要

C.视情况而定

D.根据企业性质而定

3.物业管理企业发生以下哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.员工培训费

B.董事会会费

C.赞助费

D.购买办公楼的支出

4.物业管理企业在进行资产评估时，应遵循哪个原则？()

A.市场价值原则

B.成本法原则

C.收益法原则

D.税法价值原则

5.物业管理企业支付的物业管理服务费属于哪类收入？()

A.营业外收入

B.主营业务收入

C.投资收益

D.财务费用

6.物业管理企业在进行税务申报时，应向税务机关提供哪些资料？()

A.财务报表

B.税务登记证

C.税务申报表

D.以上都是

7.物业管理企业发生以下哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.基本工资

B.税收滞纳金

C.违法罚款

D.研发费用

8.物业管理企业缴纳的城市维护建设税是按照什么比例计算的？()

A.1%，按房产税缴纳

B.1%，按增值税缴纳

C.7%，按房产税缴纳

D.7%，按增值税缴纳

9.物业管理企业进行会计核算时，应遵循哪个原则？()

A.实际发生原则

B.收付实现制原则

C.权责发生制原则

D.收益实现制原则

10.物业管理企业发生的以下哪项支出不属于税前扣除项目？()

A.利息支出

B.财产保险费

C.基本工资

D.违法经营罚款

二、多选题(共5题)

11.物业管理企业进行税务申报时，需要遵循的原则包括哪些？()

A.真实性原则

B.完整性原则

C.及时性原则

D.合法性原则

12.物业管理企业在计算房产税时，可以扣除的费用包括哪些？()

A.房产原值

B.累计折旧

C.房产余值

D.房产租赁收入

13.物业管理企业在进行会计核算时，以下哪些是必须设置的会计科目？()

A.应收账款

B.预收账款

C.应付账款

D.累计折旧

14.物业管理企业发生的以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.基本工资

B.社会保险费

C.财产保险费

D.违法经营罚款

15.物业管理企业在进行税务筹划时，应考虑的因素有哪些？()

A.税收政策

B.企业经营策略

C.会计政策选择

D.金融市场环境

三、填空题(共5题)

16.物业管理企业进行会计核算的基本前提是______。

17.物业管理企业缴纳的房产税的计税依据是______。

18.物业管理企业支付给员工的工资，在会计核算中应计入______科目。

19.物业管理企业在进行税务申报时，应向税务机关提供的资料不包括______。

20.物业管理企业在进行资产评估时，应遵循的原则是______。

四、判断题(共5题)

21.物业管理企业支付的物业管理服务费属于营业外收入。()

A.正确B.错误

22.物业管理企业缴纳的城市维护建设税是按照房产税缴纳的。()

A.正确B.错误

23.物业管理企业在进行会计核算时，可以采用权责发生制原则。()

A.正确B.错误

24.物业管理企业发生的违法经营罚款可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.物业管理企业进行税务筹划的主要目的是为了逃避税收。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.物业管理企业如何进行成本控制，以降低税负？

27.物业管理企业如何选择合适的会计政策，以符合税务筹划的要求？

28.物业管理企业在进行税务筹划时，应注意哪些风险？

29.物业管理企业如何进行税务登记和申报？

30.物业管理企业如何进行税务风险评估？

2025年国家开放大学电大《物业管理财税基础》期末试题标准题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】房产税是按照房屋余值计算的，即房屋原值减去累计折旧后的价值。

2.【答案】B

【解析】物业管理企业向业主收取的物业管理费属于免征增值