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奚卫华涉税服务实务课件

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目录

01

涉税服务概述

05

涉税服务行业规范

04

涉税服务实务操作

02

税务基础知识

03

税务筹划策略

06

涉税服务案例分析

涉税服务概述

PART01

涉税服务定义

涉税服务指为纳税人提供税务咨询、筹划、代理等专业服务，涵盖税务登记、申报、争议解决等内容。

涉税服务定义

涉税服务的重要性

确保纳税人依法履行纳税义务，避免法律风险。

保障合法纳税

帮助企业合理规划税务，降低税务成本，提高经济效益。

优化税务管理

涉税服务的范围

提供税收政策、法规解读及税务筹划建议。

税务咨询

代办税务登记、申报、缴纳等涉税事务。

税务代理

对涉税事项进行审查、验证，出具鉴证报告。

税务鉴证

税务基础知识

PART02

税务登记流程

简介：先办营业执照，再携相关材料至税务机关办理登记，30日内完成申报。

税务登记流程

简介：填申请表，缴工本费，服务业等去地税，增值税户去国税。

登记证办理

税种及税率介绍

对商品流转额征税，税率13%为主，小规模纳税人3%

增值税

企业所得税25%，小微企业优惠；个人所得税累进税率

所得税

纳税申报要求

纳税人需按法律或税务机关确定的期限如实申报，逾期将承担法律责任。

申报期限规定

01

需提交纳税申报表、财务会计报表等资料，确保内容真实完整。

申报内容要求

02

税务筹划策略

PART03

税收优惠政策

税收优惠政策

利用技术创新、环保投资等政策，享受税收减免，降低企业税负。

税务筹划方法

利用税收优惠：通过政策减免降低税负，如高新技术企业优惠。

组织形式调整：通过子公司/分公司选择优化税负，利用亏损弥补规则。

收入费用调控：通过折旧、存货计价等方法延缓纳税，合理控制税负。

税务筹划方法

风险防范措施

01

树立风险意识

企业管理者需高度重视涉税风险，倡导全员、全环节防范意识。

02

建立税务团队

组建专业税务团队，确保税务筹划合规性，降低操作风险。

涉税服务实务操作

PART04

发票管理与使用

涵盖增值税发票、电子发票等类型，明确开具范围与流程。

发票种类与开具

强调发票需如实开具，禁止转借、转让等违规行为，确保合规。

发票使用规范

税务审计应对

审计前制定详细计划，明确目标范围，评估企业税务风险，确定审计重点。

税务审计应对

企业应确保账目清晰，及时提供文件，避免争议，改进管理防问题再发。

应对审计策略

从审计准备到实施，再到报告编制与后续跟踪，全程把控税务风险。

税务审计流程

01

02

03

纠纷处理与案例分析

涵盖增值税、所得税等纠纷，多因法规理解差异、申报错误等引发。

纠纷类型与原因

通过江西YKX案等典型案例，剖析纠纷处理过程，提供实践指导。

案例分析与实践

涉税服务行业规范

PART05

行业职业道德

具体规范

回避利害关系，严守保密义务

基本要求

独立客观公正，诚信专业保密

01

02

服务标准与流程

服务标准框架

服务流程要点

01

遵循《涉税专业服务基本准则》，涵盖业务承接、实施、成果交付等全流程规范。

02

从业务环境评估到成果复核交付，每环节均明确操作标准与质量控制要求。

法律法规遵守

税务师应拒绝不实报告要求，不得隐瞒问题或作不实报告，维护执业公正性。

执业规则遵循

01

涉税服务关系分确立、变更、终止三阶段，均需依法依规进行，确保服务合法性。

法律关系管理

02

涉税服务案例分析

PART06

成功案例分享

桦川县税务局“企点税帮”团队为育龙种业定制服务，精准解读政策，提升服务质效。

01

种业企业税务辅导

奚卫华主导20余起跨境并购税务设计，涉及交易总额超50亿元，优化税务成本。

02

跨境并购税务架构

常见问题解析

对税收政策理解不透彻，导致申报错误或遗漏优惠。

政策理解偏差

不熟悉申报流程，造成资料提交不全或逾期申报。

申报流程错误

案例教学方法

选取实际涉税服务案例，引导学生分析讨论，增强实践感知。

真实案例引入

让学生扮演不同角色模拟涉税场景，提升解决实际问题的能力。

角色扮演模拟

谢谢

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