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2026年建设银行内审部经理的考核标准

一、单选题（共10题，每题2分，总计20分）

1.建设银行内审部经理在开展风险评估时，应优先关注以下哪项因素？

A.市场竞争环境

B.内部控制缺陷

C.宏观经济政策

D.客户投诉数量

2.根据《商业银行内部控制指引》，内审部门应至少每年对以下哪项内容进行独立测试？

A.信贷审批流程

B.风险管理模型

C.案件防控机制

D.财务报告准确性

3.建设银行内审部经理在撰写审计报告时，应重点强调以下哪项原则？

A.客观公正

B.完整性

C.可操作性

D.时效性

4.针对建设银行线上信贷业务，内审部经理应重点关注以下哪项风险？

A.操作风险

B.信用风险

C.法律合规风险

D.信息安全风险

5.内审部经理在开展专项审计时，应采用以下哪种方法获取审计证据？

A.询问访谈

B.函证核查

C.现场观察

D.重新执行

6.建设银行内审部经理在制定审计计划时，应优先考虑以下哪项因素？

A.审计资源

B.审计目标

C.审计成本

D.审计时间

7.针对建设银行分支机构，内审部经理应重点关注以下哪项合规问题？

A.反洗钱措施

B.营业执照有效期

C.操作权限管理

D.存款保险制度

8.内审部经理在评估内部控制有效性时，应采用以下哪种方法？

A.流程分析

B.风险评估

C.控制测试

D.穿行测试

9.建设银行内审部经理在开展审计现场工作前，应完成以下哪项准备工作？

A.审计方案制定

B.审计人员分工

C.审计通知书送达

D.审计风险评估

10.针对建设银行数据中心，内审部经理应重点关注以下哪项安全措施？

A.数据备份机制

B.访问权限控制

C.系统日志监控

D.灾难恢复计划

二、多选题（共5题，每题3分，总计15分）

1.建设银行内审部经理在开展审计工作时，应遵循以下哪些原则？

A.客观性

B.独立性

C.公正性

D.及时性

E.全面性

2.针对建设银行信贷业务，内审部经理应重点关注以下哪些风险点？

A.信用评估不准确

B.贷后管理不到位

C.风险缓释措施不足

D.操作人员履职不力

E.外部合作机构风险

3.内审部经理在撰写审计报告时，应包括以下哪些内容？

A.审计背景

B.审计发现

C.审计建议

D.审计证据

E.审计结论

4.建设银行内审部经理在开展专项审计时，应采用以下哪些方法？

A.询问访谈

B.函证核查

C.现场观察

D.重新执行

E.分析性复核

5.针对建设银行线上业务，内审部经理应重点关注以下哪些合规问题？

A.用户身份验证

B.数据加密保护

C.业务操作权限

D.客户信息保护

E.反欺诈措施

三、判断题（共10题，每题1分，总计10分）

1.内审部经理在开展审计工作时，可以接受被审计单位的礼品或宴请。（×）

2.建设银行内审部经理应定期参加行业培训，提升专业能力。（√）

3.内审部经理在撰写审计报告时，可以隐瞒或淡化审计发现。（×）

4.内审部经理在开展审计工作时，应独立于被审计单位。（√）

5.建设银行内审部经理应定期向董事会报告审计工作。（√）

6.内审部经理在评估内部控制有效性时，可以忽略管理层凌驾于控制之上的风险。（×）

7.内审部经理在开展审计工作时，应优先考虑审计成本。（×）

8.建设银行内审部经理应定期评估审计质量。（√）

9.内审部经理在撰写审计报告时，应避免使用专业术语。（×）

10.内审部经理在开展审计工作时，应与被审计单位保持良好沟通。（√）

四、简答题（共5题，每题4分，总计20分）

1.简述建设银行内审部经理在开展风险评估时应考虑哪些因素？

2.简述建设银行内审部经理在撰写审计报告时应遵循哪些原则？

3.简述建设银行内审部经理在开展专项审计时应重点关注哪些风险点？

4.简述建设银行内审部经理在评估内部控制有效性时应采用哪些方法？

5.简述建设银行内审部经理在开展审计现场工作前应完成哪些准备工作？

五、论述题（共1题，10分）

论述建设银行内审部经理如何提升审计工作质量？

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.B

解析：内审部经理在开展风险评估时，应优先关注内部控制缺陷，因为缺陷可能导致重大风险，而其他选项虽重要但并非首要关注对象。

2.D

解析：《商业银行内部控制指引》要求内审部门至少每年对财务报告准确性进行独立测试，确保财务信息的真实可靠。

3.A

解析：审计报告应遵循客观公正原则，确保审计发现和结论不受主观因素影响。

4.D

解析：线上信贷业务存在信息安全风险，如数据泄露、系统攻击等，内审部经理应重点关注。

5.B

解析：函证