(2025更新版)最新电大《纳税基础与实务》教学考一体化网考形考作业试题.docxVIP

(2025更新版)最新电大《纳税基础与实务》教学考一体化网考形考作业试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.企业、事业单位

B.个人

C.外国企业

D.以上都是

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

4.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.购进额

C.销售额减去购进额

D.销售额加上购进额

5.增值税的申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月28日前

6.下列哪项不属于增值税专用发票？()

A.增值税普通发票

B.增值税专用发票

C.营业税发票

D.消费税发票

7.增值税的进项税额可以抵扣哪些税额？()

A.销项税额

B.应纳税额

C.已纳税额

D.上述都不可以

8.增值税的出口退税政策是什么？()

A.退还全部增值税

B.退还部分增值税

C.退还消费税

D.退还关税

9.下列哪项不属于增值税的优惠政策？()

A.小规模纳税人免税政策

B.纳税人出口退税政策

C.纳税人减税政策

D.纳税人免税政策

10.增值税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.根据纳税人情况确定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.下列哪些属于增值税的税率类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.比例税率

E.比例附加税率

13.增值税的计税方法有哪些？()

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.资产计税方法

D.收入计税方法

E.成本加成计税方法

14.增值税专用发票的用途包括哪些？()

A.确定销售价格

B.确定计税依据

C.计算销项税额

D.证明交易真实

E.证明交易合法性

15.增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.小规模纳税人免税政策

B.纳税人出口退税政策

C.纳税人减税政策

D.纳税人免税政策

E.纳税人延期纳税政策

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的

17.增值税的计税依据是

18.增值税的税率分为三档，分别是

19.增值税专用发票是增值税的一种专用发票，其主要作用是

20.增值税的纳税期限根据纳税人的具体情况而定，一般纳税人的纳税期限是

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围仅限于国内销售货物和提供加工、修理修配劳务。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

23.增值税的税率一经确定，就不得变更。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限是固定的，对所有纳税人都是一样的。()

A.正确B.错误

25.增值税的出口退税是指退还纳税人在出口环节已经缴纳的增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？

27.简述增值税一般计税方法和简易计税方法的主要区别。

28.什么是增值税专用发票？它有哪些作用？

29.增值税出口退税政策的基本原则是什么？

30.如何确定增值税的纳税期限？

(2025更新版)最新电大《纳税基础与实务》教学考一体化网考形考作业试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括企业、事业单位、个人、外国企业等，只要在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，都是增值税的纳税人。

2.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。销售不动产属于营业税的征税范围。

3.【答案】B

【解析】增值税的税率分为三档，即基本税率、低税率和零税率。

4.【答案】A

【解析】增值税的计税依据是销售额，即纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务取得的全