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征管法案例分析答案22

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据征管法，税务机关对纳税人采取的强制执行措施不包括以下哪项？()

A.没收财物

B.强制扣款

C.强制变卖财产

D.税务处罚

2.纳税人未按照规定期限办理纳税申报的，税务机关可以采取以下哪项措施？()

A.加收滞纳金

B.罚款

C.限制消费

D.通报批评

3.以下哪项不属于税务机关的税款征收权？()

A.查账权

B.查核权

C.没收非法所得权

D.信息公开权

4.税务机关在征收税款时，可以采取以下哪项措施？()

A.采取留置权

B.采取财产保全

C.采取强制执行

D.采取冻结存款

5.纳税人在申报纳税时，应当向税务机关提交哪些材料？()

A.纳税人身份证明

B.纳税申报表

C.财务会计报告

D.以上都是

6.税务机关在处理税务违法案件时，可以采取以下哪项措施？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.强制履行义务

D.以上都是

7.纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪项措施？()

A.加收滞纳金

B.罚款

C.强制执行

D.以上都是

8.税务机关对纳税人实施税务检查时，应当通知纳税人到场吗？()

A.应当通知

B.不必通知

C.可由税务人员自行决定

D.法律未作规定

9.以下哪项不属于税务违法行为的后果？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣营业执照

D.追究刑事责任

10.税务机关在征收税款过程中，对纳税人的信息保密吗？()

A.是的，必须保密

B.不是，可以公开

C.按照法律规定

D.由税务机关自行决定

二、多选题(共5题)

11.根据征管法，税务机关在税款征收过程中，可以采取哪些措施？()

A.查账

B.查核

C.扣缴

D.没收违法所得

E.强制执行

12.纳税人有哪些权利和义务？()

A.纳税申报

B.接受税务检查

C.获得税收减免

D.依法申请退税

E.保密个人隐私

13.以下哪些属于税务违法行为的种类？()

A.逃税

B.抗税

C.隐瞒真实情况

D.拖欠税款

E.伪造账簿

14.税务机关在执行职务时，应当遵守哪些原则？()

A.公正原则

B.法定原则

C.便民原则

D.保密原则

E.效率原则

15.以下哪些属于税务机关的行政处罚措施？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.吊销许可证

E.暂扣营业执照

三、填空题(共5题)

16.征管法规定，税务机关对纳税人进行税务检查时，应当向纳税人出示

17.根据征管法，纳税人有义务按照规定的期限向税务机关

18.征管法规定，税务机关在征收税款时，可以采取的强制措施包括

19.征管法明确，纳税人、扣缴义务人必须依法接受税务机关的

20.征管法规定，纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为

四、判断题(共5题)

21.税务机关在征收税款时，可以无限制地采取强制措施。()

A.正确B.错误

22.纳税人在税务检查过程中有权拒绝税务机关的检查。()

A.正确B.错误

23.税务机关可以对纳税人的财务会计报告进行保密处理。()

A.正确B.错误

24.纳税人在纳税申报时，可以不真实地填报信息。()

A.正确B.错误

25.税务机关可以自行决定是否对纳税人的违法行为进行处罚。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.征管法中规定的税务行政处罚有哪些种类？

27.纳税人在什么情况下可以申请退税？

28.税务机关在执行职务时，应当如何保护纳税人的合法权益？

29.征管法对税务代理人的资格和职责有哪些规定？

30.征管法对税务机关的税务检查权有哪些限制？

征管法案例分析答案22

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税务机关对纳税人采取的强制执行措施包括没收财物、强制扣款和强制变卖财产，但不包括税务处罚。税务处罚属于行政处罚范畴。

2.【答案】A

【解析】根据征管法，纳税人未按照规定期限办理纳税申报的，税务机关可以加收滞纳金，以督促纳税人及时履行申报义务。

3.【答案】D

【解析】税务机关的税款征收权包括查账权、查核权和没收非法所得权。信息公开权属于税务机关的行政管理权