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《税法与税务会计》期末复习题(学生版)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.以上都是

2.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

3.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

4.消费税的税率通常是按照什么方式确定的？()

A.比例税率

B.定额税率

C.以上两种都是

D.以上两种都不是

5.什么是增值税的进项税额？()

A.销售方应缴纳的增值税

B.购买方已支付的增值税

C.销售方实际缴纳的增值税

D.购买方应承担的增值税

6.什么是企业所得税的会计处理原则？()

A.权责发生制

B.收付实现制

C.以上两种都是

D.以上两种都不是

7.什么是税法中的“税种”概念？()

A.指税法本身

B.指税法所规定的具体税收种类

C.指税收的征收机构

D.指税收的征收方式

8.什么是税务会计的核算原则？()

A.实际发生原则

B.收付实现制原则

C.权责发生制原则

D.以上两种都是

9.什么是税法中的“税率”概念？()

A.税法规定的税种

B.税法规定的计税依据

C.税法规定的税收征收比例或数额

D.税法规定的税收征收期限

10.什么是税法中的“税基”概念？()

A.税法规定的税种

B.税法规定的计税依据

C.税法规定的税收征收比例或数额

D.税法规定的税收征收期限

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

12.企业所得税的计税依据主要包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.费用总额

D.税收优惠政策

13.个人所得税的税前扣除项目通常包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.残疾人所得

14.税务会计核算的会计要素包括哪些？()

A.资产

B.负债

C.所有者权益

D.收入

E.费用

15.下列哪些行为属于违反税法的行为？()

A.拖欠税款

B.伪造、变造完税凭证

C.拒不履行纳税义务

D.税收违法行为

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的__应纳税所得额__。

17.增值税的税率分为__比例税率__和__定额税率__两种。

18.个人所得税的征收方式主要有__源泉扣缴__和__自行申报__两种。

19.税务会计的核算原则之一是__权责发生制__，即收入和费用应当在发生时确认。

20.税法中的__税种__是指税法所规定的具体税收种类。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在我国境内从事经营活动的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据与会计利润相同。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会因纳税人的收入水平而变化。()

A.正确B.错误

24.税务会计的核算必须完全遵循会计准则的规定。()

A.正确B.错误

25.税法规定，所有企业都必须在年度终了后三个月内进行纳税申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法及其特点。

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？其目的是什么？

28.简述税务会计与财务会计的区别。

29.什么是税收筹划？简述税收筹划的原则。

30.请说明税法在市场经济中的作用。

《税法与税务会计》期末复习题(学生版)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人包括企业法人、个人独资企业、个体工商户等，因此正确答案是D.

2.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售不动产等，因此正确答案是D.

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得等，因此正确答案是D.

4.【答案】C

【解析】消费税的税率可以是比例税率也可以是定额税率，因