销售合同管理风险评估与审核表.docVIP

销售合同管理风险评估与审核工具指南

一、适用场景与价值定位

本工具适用于企业销售合同全生命周期管理中的风险防控环节，具体场景包括：新客户首次合作前的合同审核、大额订单（如单笔合同金额超过万元）专项评估、合同条款变更风险复核、年度合同合规性审查等。通过系统化梳理合同潜在风险点，可帮助企业提前识别法律、财务、履约等方面的隐患，保障企业权益，降低纠纷发生概率，同时为合同谈判提供数据支持，提升管理效率。

二、操作流程与执行步骤

（一）前期准备：信息收集与资料整合

合同基础信息获取：收集待审核销售合同的完整文本，包括合同编号、签订主体、合同金额、标的物描述、履行期限等核心要素，保证无遗漏条款（如附件、补充协议等）。

背景资料补充：调取合作方背景信息，如营业执照复印件、过往合作履约记录、信用评估报告（如有）、行业资质证明等；同时收集企业内部相关资料，如产品定价标准、交付流程文档、财务结算制度等。

审核团队组建：根据合同复杂度组建跨部门审核小组，至少包含法务专员（负责法律条款合规性）、销售负责人（负责业务可行性）、财务专员（负责付款与税务风险），必要时可邀请技术专家参与（涉及标的物技术参数时）。

（二）风险识别：分类梳理潜在隐患

围绕合同核心要素，从以下维度逐项排查风险点，形成《风险点清单》：

主体资格风险：审查签约方是否为合法存续的企业，法定代表人/授权代表是否具备有效签约权限，是否存在股权质押、被吊销营业执照等异常情况。

标的物与交付风险：核对标的物名称、规格、数量、质量标准是否与订单一致，交付期限是否满足客户需求，交付地点、运输方式、毁损风险承担条款是否明确。

价格与支付风险：确认价格构成是否清晰（含单价、总价、是否含税等），付款条件（如预付款比例、进度款节点、尾款支付时限）是否合理，支付方式（银行转账/承兑汇票等）是否符合财务制度，汇率波动风险（涉外合同）是否已约定应对机制。

违约责任风险：检查双方违约责任是否对等，违约金计算方式是否合法（如是否过高或过低），延迟交货、质量不合格、逾期付款等常见违约情形的责任界定是否清晰，争议解决方式（诉讼/仲裁）及管辖地是否有利于企业。

法律合规风险：审查合同内容是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在格式条款无效情形（如排除对方主要权利），知识产权归属（如涉及定制产品）、保密条款、不可抗力条款是否完整。

（三）风险评估：量化风险等级与影响程度

对识别出的风险点进行量化评估，采用“可能性（L）×影响程度（C）”模型确定风险等级：

高风险（L≥8或C≥9）：可能导致企业重大损失（如货款无法收回、承担高额违约金、核心商业秘密泄露），需立即整改并暂缓合同签订。

中风险（4≤L≤7或5≤C≤8）：可能造成一定经济损失或履约障碍（如交付延迟导致客户索赔），需协商修改条款并跟踪落实。

低风险（L≤3或C≤4）：影响较小（如轻微表述歧义），可标注后通过或直接修订。

填写《风险等级评估表》，明确每个风险点的具体表现、评估依据及改进建议。

（四）审核结论与意见输出

形成审核意见：根据风险评估结果，综合给出“通过”“修改后通过”“不通过”三种结论：

通过：无重大风险点，条款清晰合规，可正常履行；

修改后通过：存在中低风险点，需按审核意见调整条款（如修改付款节点、补充违约责任细节），由销售部门对接合作方确认修订版本；

不通过：存在高风险点且无法协商解决（如签约方主体存疑、违约责任不对等），终止合同签订流程。

出具审核报告：汇总审核过程、风险点清单、评估结果及最终意见，由审核小组全体成员签字确认，形成书面报告存档。

（五）后续跟踪：风险整改与履约监控

整改跟踪：对“修改后通过”的合同，销售部门需在3个工作日内反馈修订结果，审核小组复核无误后方可盖章生效；

履约监控：合同履行过程中，财务部门跟踪付款情况，交付部门监控标的物质量与交付时效，法务部门定期抽查履约记录，发觉异常及时启动风险应对预案；

复盘优化：每季度对审核过的合同进行抽样复盘，分析高频风险点（如某类客户常见的付款延迟问题），更新审核标准与风险库。

三、风险评估与审核表模板

销售合同风险评估与审核表

合同基本信息

合同编号

签约双方

甲方（销售方）：____________________乙方（采购方）：____________________

合同金额

人民币________元（大写：____________________________________）

标的物描述

_______________________________________________________________

履行期限

自_年_月_日至_年_月_日

审核日期

____年_月_日

审核小组

法务：______销售：______财务：______技术（如