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内部控制学第五章控制活动

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.内部控制中的控制活动是指什么？()

A.对内部控制目标的监督

B.确保内部控制目标得到实现的过程

C.内部控制目标本身

D.内部控制系统的组成部分

2.以下哪项不属于控制活动的范畴？()

A.审计检查

B.分权制衡

C.权限控制

D.管理层决策

3.控制活动的设计应当考虑哪些因素？()

A.内部控制目标

B.组织结构

C.人员素质

D.以上都是

4.控制活动的执行应当遵循哪些原则？()

A.及时性原则

B.客观性原则

C.全面性原则

D.以上都是

5.以下哪种方法不属于控制活动的测试方法？()

A.询问法

B.观察法

C.评估法

D.检查法

6.控制活动实施过程中，如果发现控制缺陷，应当如何处理？()

A.忽略

B.修订控制活动

C.等待下一轮审计

D.报告给管理层

7.控制活动的有效性评估应当包括哪些内容？()

A.控制活动的覆盖面

B.控制活动的效率

C.控制活动的合规性

D.以上都是

8.以下哪项不是控制活动执行过程中的风险？()

A.控制活动失效

B.控制活动过时

C.控制活动过度

D.控制活动不足

9.内部控制中的控制活动与合规性之间的关系是什么？()

A.控制活动是合规性的基础

B.合规性是控制活动的目的

C.控制活动与合规性没有关系

D.以上都不对

10.控制活动的改进应当基于哪些依据？()

A.内部控制评价报告

B.审计发现的问题

C.法律法规的要求

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.内部控制活动的设计应当考虑以下哪些因素？()

A.内部控制环境

B.业务流程

C.法律法规要求

D.组织规模

E.信息技术

12.以下哪些方法可以用来测试控制活动的有效性？()

A.观察法

B.询问法

C.审计抽样

D.检查记录

E.分析程序

13.控制活动应当如何确保其持续有效性？()

A.定期进行评估和修订

B.培训员工以保持其技能和知识

C.保持与业务流程的一致性

D.遵循适用的法律法规

E.建立有效的沟通机制

14.控制活动的关键控制点可能包括哪些方面？()

A.权限和职责分离

B.信息系统控制

C.物理控制

D.程序性控制

E.检查和报告

15.内部控制活动在实施过程中可能面临的风险包括哪些？()

A.控制活动设计不当

B.控制活动执行不力

C.控制活动过时

D.控制活动被绕过

E.信息技术风险

三、填空题(共5题)

16.内部控制活动中，为了防止错误或舞弊的发生，通常需要实行的控制措施是________。

17.在内部控制中，对控制活动进行评估和测试的主要目的是为了确保其________。

18.控制活动的实施需要考虑组织的________，以适应不同业务活动和风险环境。

19.在内部控制中，控制活动的设计应当遵循________原则，以提高控制活动的效率和效果。

20.控制活动实施后，需要通过________来持续监控其有效性和适应性。

四、判断题(共5题)

21.控制活动是内部控制的核心，它直接关系到内部控制系统的有效性。()

A.正确B.错误

22.在内部控制中，控制活动的设计应当只考虑成本因素，以确保其经济性。()

A.正确B.错误

23.内部控制中的控制活动，一旦设计完成，就可以一成不变，无需进行定期评估。()

A.正确B.错误

24.控制活动的主要目的是为了确保所有员工都能够遵守公司政策和程序。()

A.正确B.错误

25.在内部控制中，控制活动的实施与监督是分离的，这样可以避免管理层对控制活动的干扰。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明控制活动在内部控制体系中的作用。

27.在设计和实施控制活动时，应当遵循哪些基本原则？

28.如何评估控制活动的有效性？

29.控制活动在信息技术环境下的特点有哪些？

30.如何确保控制活动能够适应不断变化的业务环境？

内部控制学第五章控制活动

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】控制活动是确保内部控制目标得到实现的过程，包括政策、程序和行动