企业财务报销流程审核单步骤明细表.docVIP

适用业务情境

在企业日常运营中，员工因公开展业务活动（如市场调研、客户拜访、差旅出行等）产生的必要支出，需通过规范的报销流程完成资金结算。本审核单适用于员工提交日常费用、差旅费用、业务招待费用等各类因公支出的报销申请，保证支出合规、流程透明、责任明确，同时为企业财务核算及成本管控提供依据。

操作流程详解

第一步：申请人提交报销申请

操作主体：报销员工（报销人）

具体动作：

整理因公支出产生的所有原始凭证（如费用明细单、行程记录、付款凭证等），保证凭证真实、完整，与实际支出事项一致。

填写《企业财务报销流程审核单》，详细注明报销事由、费用发生日期、涉及金额、费用类别（如差旅费、办公费等）、所属项目名称（如适用）及报销人所属部门、联系方式等信息。

将填写完整的审核单与原始凭证一并提交至直接部门负责人处，发起报销流程。

关键要求：费用发生日期与凭证日期需一致，报销事由需简明扼要，与公司业务相关；若为团队支出，需注明参与人员及分工。

第二步：部门负责人初审

操作主体：报销人所属部门直接负责人（部门负责人）

具体动作：

核对报销单填写信息是否完整，包括报销人基本信息、费用明细、事由描述等，保证无遗漏项。

审核支出事项的真实性与必要性：确认费用是否与部门业务计划匹配，是否存在超预算或不合理支出（如非必要的招待费用、重复报销等）。

审核费用金额的计算准确性，核对原始凭证数量与报销单列示是否一致（如交通费、住宿费等是否与凭证金额相符）。

初审通过后，在审核单“部门负责人意见”栏签字确认，并注明日期；若发觉问题，退回报销人补充材料或说明情况。

关键要求：部门负责人需对支出的业务真实性负直接责任，不得随意签字确认未经核实的费用。

第三步：财务部门复核

操作主体：企业财务部门专员（财务专员）

具体动作：

接收部门负责人签字后的报销单及原始凭证，检查流程完整性（是否包含部门初审意见、报销人签字等）。

复核费用凭证的合规性：

原始凭证是否为正规有效凭证（如加盖收款单位公章、载明详细费用内容等）；

费用是否符合公司报销标准（如差旅住宿标准、交通费上限等），超标准部分需是否有合理说明及审批依据；

费用归属期是否正确，是否存在跨期报销情况。

核对报销金额的准确性：重新计算各项费用合计金额，保证与小计、总计一致；涉及分摊的费用（如多个项目共同承担的费用）需分摊依据合理。

复核通过后，在审核单“财务复核意见”栏签字并注明日期；若发觉问题，与报销人沟通修改或退回补充材料。

关键要求：财务专员需严格依据公司财务制度及报销标准执行，对凭证的合规性、金额的准确性负责。

第四步：分管领导审批

操作主体：根据费用金额或类别，由对应分管领导（分管领导）审批

具体动作：

财务部门将复核通过的报销单提交至分管领导（如部门费用由部门分管领导审批，重大项目费用由总经理审批）。

分管领导重点审核支出的合理性及是否符合公司整体战略规划，确认费用是否在预算范围内（如超预算需说明原因并附预算调整审批单）。

审批通过后，在审核单“分管领导审批意见”栏签字并注明日期；若未通过，注明退回理由，由财务部门反馈给报销人。

关键要求：大额或特殊费用（如单笔超过5000元）需额外附上专项说明，保证审批层级清晰、责任到人。

第五步：出纳付款与资料归档

操作主体：企业财务部门出纳（出纳）

具体动作：

收到审批完整的报销单后，确认最终应付金额，核对报销人银行账户信息（户名、账号、开户行）是否准确。

按公司财务制度规定的付款时限（如审核通过后3个工作日内）完成付款，并通过银行转账方式支付至报销人指定账户。

在审核单“出纳付款确认”栏签字并注明付款日期，同时在财务系统中登记报销记录，凭证号。

将报销单、原始凭证、审批记录等资料按月整理、编号，移交档案管理部门归档保存，保存期限符合会计档案管理规定。

关键要求：出纳需保证付款信息准确无误，避免错付、漏付；付款后及时更新财务台账，保证账实一致。

审核单模板样式

企业财务报销流程审核单

报销基本信息

报销人姓名

报销人

所属部门

报销日期

年月*日

联系方式

报销事由

简述费用用途

费用归属项目

费用明细

序号

费用类别

发生日期

1

差旅费

年月*日

2

业务招待费

年月*日

3

办公费

年月*日

…

…

…

费用合计

大写：元整

小写：元

审批意见

部门负责人意见

签字：负责人

财务复核意见

签字：财务专员

分管领导审批意见

签字：分管领导

出纳付款确认

签字：出纳

附件清单

（需注明附件数量及类型，如：原始凭证5张、行程单2份）

执行要点提示

时限要求：员工应在费用发生完毕后10个工作日内提交报销申请，部门负责人需在收到申请后2个工作日内完成初审，财务部门需在收到完整材料后3个工作日内完成复核，分管领导审批时限不超过2个工作日，保证整体流程高效流转。

材料完整性：报