2025年学历类自考行政法与行政诉讼法（一）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考行政法与行政诉讼法（一）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、税务行政处罚的种类不包括以下哪项？

A.罚款

B.没收违法所得

C.警告

D.责令限期改正

2、行政诉讼中，纳税人认为税务机关的具体行政行为侵犯其合法权益，应在知道或应当知道该行为之日起多久内向法院起诉？

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

3、税务机关进行税务检查时，下列哪种证件无需出示？

A.税务检查证

B.委托检查函

C.授权委托书

D.介绍信

4、税务行政复议机关对复议决定不服的，应向哪里提起行政诉讼？

A.原税务机关

B.县级以上地方政府

C.上一级税务机关

D.最高人民法院

5、下列哪项属于不可撤销的税务行政处罚？

A.罚款

B.没收违法所得

C.责令停止整顿

D.责令公开道歉

6、纳税人因偷税被追缴税款，但未被罚款，其行政复议机关是否应受理？

A.应受理

B.不应受理

C.需提交书面申请

D.仅受理行政诉讼

7、税务行政处罚中“没收违法所得”的适用情形是？

A.偷税行为

B.挪用税款

C.虚开发票

D.妨碍税务检查

8、税务行政诉讼中，被告是负责作出被诉行政行为的税务机关吗？

A.是

B.否

C.需经法院确认

D.仅限省级税务机关

9、纳税人计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是？

A.资产减值损失

B.资本支出

C.财产损失

D.营业外支出

10、税务行政处罚中“警告”的执行方式是？

A.书面通知

B.公示

C.限制人身自由

D.暂停税务登记

11、税收法定原则的例外情形包括以下哪项？

A.政府出让国有资源收入

B.企业因政策性搬迁产生的收益

C.临时性摊派费用

D.政府对特定企业提供的财政救助

12、根据《税收征管法》，纳税人未按规定申报纳税的，税务机关可采取的强制措施不包括以下哪项？

A.扣缴义务人追缴税款

B.税务强制执行

C.拍卖纳税人财产

D.暂停出口退税资格

13、下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.提供加工修理劳务

B.销售自产农产品

C.转让无形资产使用权

D.免税的集体福利消费

14、消费税中“生产环节”的纳税主体是？

A.进口商

B.生产销售企业

C.批发企业

D.零售商

15、根据《个人所得税法》，下列哪项属于综合所得？

A.特许权使用费所得

B.个体工商户经营所得

C.工资薪金所得

D.股息红利所得

16、税务师事务所申请执业登记的审批机构是？

A.国家税务总局

B.省级财政厅

C.省级税务局

D.国家税务总局驻地方局

17、税务检查中，税务机关可以要求纳税人提供的资料不包括？

A.会计凭证

B.纳税申报表

C.客户交易合同

D.税收完税凭证

18、根据《税收征管法》，纳税人延期申报的批准权限是？

A.税务所所长

B.省级税务机关

C.主管税务机关

D.市级税务机关

19、下列哪项属于关税征税范围？

A.境内加工贸易货物

B.进口货物

C.出口货物

D.暂时进口货物

20、税收优惠的审批权限中，省级政府可直接审批的是？

A.国家统一规定的税收优惠

B.民族自治地方的照顾性优惠

C.跨区域税收协调政策

D.特定行业扶植政策

21、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中可以采取的强制措施不包括以下哪项？

A.查封扣押纳税人财产

B.暂停支付纳税人银行存款

C.责令纳税人提供银行对账单

D.拘留税务违法行为人

22、下列税种中，属于从价定率征收的是？

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.契税

23、企业所得税中，下列支出不得在计算应纳税所得额时扣除的是？

A.购买国产设备投资抵免

B.资产加速折旧

C.向关联企业无偿借款

D.研发费用加计扣除

24、下列关于消费税纳税环节的表述错误的是？

A.卷烟生产环节

B.金银首饰零售环节

C.小汽车生产环节

D.化妆品批发环节

25、税务行政处罚中，罚款的限额为纳税人违法所获利益的多少倍？

A.1-3倍

B.3-5倍

C.5-10倍

D.10-20倍

26、根据《税收征管法》规定，纳税人享受减税优惠的，应当及时向税务机关备案的是？

A.减征

B.免征

C.加计扣除

D.抵免

27、下列行为属于骗取出口退税的是？

A.未按规定备案出口报关单

B.虚构出口货物交易

C.未及时申报出口退税

D.伪造增值税专用发票

28、土地增值税预缴税率中，普通住宅项目适用税率是？

A.5%

B.3%

C.2%

D.1%

29、关于个人所得税专项附加扣除，子女教育每月扣