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银行信贷业务风险管理手册及操作指南

第一章总则

1.1目的与意义

本手册旨在规范本行信贷业务操作，明确各环节风险管理职责，提升信贷资产质量，保障本行信贷资金安全，促进信贷业务持续、健康、稳健发展。信贷业务作为银行核心业务之一，其风险管理水平直接关系到银行的生存与发展。全体从业人员必须高度重视，严格遵循本手册规定。

1.2基本原则

信贷业务风险管理应遵循以下基本原则：

*审慎经营，风险可控：以风险为本，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一，确保风险在可接受范围内。

*全面覆盖，全程管理：风险管理应贯穿于信贷业务的贷前、贷中、贷后各个环节，覆盖所有客户、产品和业务流程。

*分级授权，权责对等：根据业务性质、风险程度和管理能力，实行分级授权审批，明确各岗位的风险责任。

*独立评审，客观公正：建立独立的信贷评审机制，确保评审过程和结果的客观性、公正性。

*动态监控，及时预警：对信贷资产进行持续动态监控，对潜在风险进行及时识别、预警和处置。

1.3适用范围

本手册适用于本行各级机构开展的各类本外币信贷业务，包括贷款、贴现、承兑、信用证、担保等表内外授信业务。所有参与信贷业务调查、审查、审批、发放、贷后管理等环节的从业人员均须遵守本手册。

第二章贷前尽职调查与风险识别

2.1客户准入标准

客户经理在受理信贷业务前，应首先对客户是否符合本行准入标准进行初步判断。客户准入应重点关注：

*依法设立并有效存续，具备合法经营资格。

*主营业务突出，经营状况良好或具有稳定的收入来源。

*信用状况良好，无重大不良信用记录。

*符合国家产业政策和本行信贷政策导向。

*能够提供符合要求的担保或具备较强的偿债能力（针对信用贷款）。

2.2尽职调查内容与要求

尽职调查是风险识别的关键环节，客户经理须本着勤勉尽责、实事求是的原则，对客户及业务进行全面、深入的调查。

2.2.1公司类客户调查

*基本情况：股权结构、组织架构、实际控制人、经营范围、历史沿革等。

*经营状况：主要产品或服务、市场竞争力、上下游客户、生产经营规模、技术水平、行业地位及发展前景。

*财务状况：对财务报表的真实性、完整性和准确性进行核实与分析，重点关注偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。特别注意对异常财务数据的核查。

*信用状况：查询征信报告，了解其在金融机构的融资历史、履约情况、对外担保及或有负债。

*融资需求及用途：核实融资需求的真实性、合理性，确保贷款用途符合国家法律法规和本行规定，严禁流入禁止性领域。

*担保情况：对抵（质）押物的权属、价值、流动性及保证人的担保能力进行调查评估。

2.2.2个人类客户调查

*基本情况：身份信息、年龄、职业、家庭状况、健康状况等。

*收入与资产状况：主要收入来源、收入稳定性、家庭资产构成及价值。

*负债与信用状况：现有负债情况、征信报告记录、还款意愿和历史履约情况。

*贷款用途：核实贷款用途的真实性，确保符合规定。

*担保情况（如适用）：对抵（质）押物或保证人进行调查。

2.3调查方法与信息来源

*实地考察：深入客户经营场所、项目现场进行实地查看。

*访谈：与企业负责人、财务人员、关键管理人员及员工进行访谈。

*资料核实：要求客户提供真实、完整的资料，并通过官方渠道、行业协会、上下游企业等多方验证。

*系统查询：充分利用人行征信系统、本行内部系统及其他合法信息查询平台。

*数据分析：对收集的财务数据和非财务数据进行交叉验证和逻辑分析。

2.4风险识别与提示

客户经理应在调查基础上，识别客户可能存在的各类风险，主要包括：

*信用风险：客户违约的可能性。

*经营风险：客户经营不善、市场变化等导致的风险。

*财务风险：客户财务状况恶化、偿债能力不足的风险。

*合规风险：客户经营活动或贷款用途违反法律法规或监管规定的风险。

*担保风险：抵（质）押物价值贬损、难以变现或保证人履约能力不足的风险。

*操作风险：因内部流程不完善、人员失误或外部事件导致的风险。

调查结束后，客户经理应撰写详实的尽职调查报告，对识别的风险进行客观描述，并提出初步的风险应对建议。

第三章授信分析与审批

3.1财务分析与非财务因素分析

3.1.1财务分析

授信审查人员应在客户经理调查基础上，对客户财务报表进行审慎分析：

*报表真实性核查：关注报表编制是否符合会计准则，有无虚增资产、虚增利润等情况。

*偿债能力分析：流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等。

*盈利能力分析：毛利率、净利率、资产收益率等。

*营运能力分析：应收账款周转率、存