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合规管理体系内审员笔试试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.合规管理体系内审员的主要职责是什么？()

A.制定合规政策

B.进行合规培训

C.开展内部审计

D.管理合规风险

2.合规管理体系内部审计的目的是什么？()

A.发现合规风险

B.提高员工合规意识

C.优化合规管理体系

D.以上都是

3.合规管理体系文件中，哪一部分是规定组织应当如何遵守相关法律法规的？()

A.管理体系方针和目标

B.合规政策和程序

C.合规风险控制措施

D.合规审计报告

4.合规管理体系内审员在审计过程中，应遵循的原则不包括以下哪项？()

A.独立性原则

B.客观性原则

C.完美性原则

D.实事求是原则

5.合规管理体系内审员发现重大合规风险时，应采取的措施是？()

A.直接上报董事会

B.向合规管理部门报告

C.私下通知相关责任人

D.保密处理

6.合规管理体系内审员在进行现场审计时，以下哪种做法是正确的？()

A.单独查阅文件资料

B.仅与合规管理部门沟通

C.必须对所有员工进行访谈

D.选择性地与相关人员沟通

7.合规管理体系内审员在审计过程中，发现合规管理体系存在缺陷时，应如何处理？()

A.忽略缺陷，继续审计

B.直接向董事会报告

C.向合规管理部门提出改进建议

D.不做任何处理

8.合规管理体系内审员在审计过程中，以下哪种情况属于合规风险？()

A.员工违反公司规定

B.系统故障导致数据丢失

C.市场竞争加剧

D.以上都是

9.合规管理体系内审员在审计报告中的结论部分，应包括哪些内容？()

A.审计发现的问题

B.审计结论

C.审计建议

D.以上都是

10.合规管理体系内审员在审计过程中，以下哪种行为是不适当的？()

A.保持客观公正

B.接受被审计单位的影响

C.保守审计秘密

D.及时沟通审计发现

二、多选题(共5题)

11.合规管理体系内审员在审计过程中，应关注哪些方面的合规风险？()

A.法律法规风险

B.内部控制风险

C.操作风险

D.信誉风险

E.环境风险

12.合规管理体系内审员在进行现场审计时，以下哪些做法是正确的？()

A.查阅相关文件和记录

B.与相关人员访谈

C.观察现场操作

D.使用审计抽样

E.确保审计程序的独立性

13.合规管理体系文件应包括哪些内容？()

A.合规方针和目标

B.合规政策和程序

C.合规风险评估和监控

D.合规培训计划

E.合规审计程序

14.合规管理体系内审员在审计过程中，应当遵循哪些原则？()

A.独立性原则

B.客观性原则

C.实事求是原则

D.保密原则

E.合作原则

15.合规管理体系内审员在发现合规缺陷时，可以采取哪些措施？()

A.向管理层报告

B.提出改进建议

C.开展后续审计

D.评估合规风险

E.通知相关监管部门

三、填空题(共5题)

16.合规管理体系内审员在执行审计任务时，应遵循的准则之一是《注册内审师职业道德规范》，该准则由国际注册内部审计师协会（IIA）发布。

17.合规管理体系内审员在审计过程中，应确保审计结论的客观性，避免因个人情绪或偏见而影响审计结果。

18.合规管理体系内审员在进行现场审计时，应选择性地与被审计单位的相关人员进行访谈，以获取必要的信息。

19.合规管理体系内审员在编写审计报告时，应详细描述审计过程、发现的问题以及提出的改进建议。

20.合规管理体系内审员在审计过程中，如发现重大违规行为，应及时向组织的最高管理层报告。

四、判断题(共5题)

21.合规管理体系内审员在审计过程中，可以接受被审计单位提供的任何礼品。()

A.正确B.错误

22.合规管理体系内审员在审计过程中，发现的问题和提出的建议必须立即得到管理层的高度重视。()

A.正确B.错误

23.合规管理体系内审员的审计报告仅限于内部使用，不得对外公开。()

A.正确B.错误

24.合规管理体系内审员在审计过程中，必须对所有的内部控制流程进行详细审查。()

A.正确B.错误

25.合规管理体系内审员在审计过程中，可以独立于审计工作之外，对合规管理体系进行评估。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么