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2026年内控主管日常工作内容与面试题目详解

一、单选题（共10题，每题2分）

1.某公司2026年计划引入新的ERP系统，内控主管在日常工作中应优先关注以下哪项风险？

A.系统上线后的操作效率下降

B.数据迁移过程中的数据完整性

C.员工对新系统的抵触情绪

D.系统供应商的财务稳定性

2.在审核采购部门的付款流程时，内控主管发现部分供应商发票与合同条款不符，此时应优先采取以下哪项措施？

A.立即暂停所有付款

B.要求采购部重新核对发票信息

C.向财务部反馈并要求出具书面说明

D.上报管理层并申请专项调查

3.某金融机构内控主管在季度风险排查中发现，某项业务存在操作风险隐患，但短期内难以完全整改，此时应优先制定以下哪项措施？

A.暂停该项业务

B.签发风险提示函并加强监控

C.调整内控检查频率

D.请求外部审计机构介入

4.某制造业企业内控主管在日常审核中发现，仓库盘点记录与系统数据存在差异，此时应优先采取以下哪项措施？

A.要求仓库重新盘点

B.检查系统数据录入流程

C.确认差异是否在允许范围内

D.向管理层汇报并申请盘点补贴

5.某零售企业内控主管在审核POS系统时发现，部分门店存在重复刷卡现象，此时应优先采取以下哪项措施？

A.立即封停相关门店系统权限

B.调查重复刷卡的具体原因

C.要求门店负责人出具整改承诺

D.向技术部门反馈系统漏洞

6.某科技公司内控主管在审核研发项目预算时发现，某项支出明显超出计划，此时应优先采取以下哪项措施？

A.暂停该项目的资金拨付

B.要求研发部解释超支原因

C.向管理层申请追加预算

D.调查是否存在资金挪用行为

7.某医疗机构内控主管在审核药品采购流程时发现，部分药品存在效期临近的问题，此时应优先采取以下哪项措施？

A.立即停止该药品的采购

B.要求采购部联系供应商延长效期

C.向管理层汇报并申请紧急采购

D.调查是否存在库存管理漏洞

8.某房地产企业内控主管在审核项目招投标流程时发现，部分供应商的报价明显低于市场价，此时应优先采取以下哪项措施？

A.暂停该项目的招投标工作

B.要求采购部提供报价合理性说明

C.向管理层申请核查供应商资质

D.调查是否存在利益输送行为

9.某物流企业内控主管在审核运输合同条款时发现，部分条款存在法律风险，此时应优先采取以下哪项措施？

A.立即终止所有运输合同

B.要求法务部提供法律意见

C.向管理层汇报并申请条款修改

D.调查是否存在恶意条款

10.某餐饮企业内控主管在审核后厨操作流程时发现，部分员工未按规定佩戴厨帽，此时应优先采取以下哪项措施？

A.立即停止该员工工作

B.要求后厨负责人加强培训

C.向管理层汇报并申请罚款

D.调查是否为偶发性事件

二、多选题（共10题，每题3分）

1.内控主管在日常工作中需要关注哪些关键风险指标？

A.资金周转率

B.资产负债率

C.员工离职率

D.采购成本波动

E.客户投诉率

2.在审核销售合同流程时，内控主管需要关注哪些环节？

A.合同条款的法律合规性

B.销售额的合理性

C.付款方式的合理性

D.客户信用评估

E.销售回款的及时性

3.内控主管在审核采购流程时需要关注哪些环节？

A.供应商资质的合规性

B.采购价格的合理性

C.采购数量的合理性

D.采购合同的签订流程

E.采购货物的验收流程

4.内控主管在审核财务报表时需要关注哪些风险？

A.资产虚高

B.负债隐瞒

C.收入确认的合规性

D.成本费用的合理性

E.税务申报的合规性

5.内控主管在审核研发项目流程时需要关注哪些环节？

A.项目预算的合理性

B.项目进度的合理性

C.项目成果的合规性

D.项目团队的稳定性

E.项目知识产权的保护

6.内控主管在审核人力资源流程时需要关注哪些环节？

A.招聘流程的合规性

B.薪酬福利的合理性

C.员工培训的效果

D.员工绩效的公平性

E.员工离职的原因分析

7.内控主管在审核生产流程时需要关注哪些环节？

A.生产计划的合理性

B.生产成本的合理性

C.生产安全的合规性

D.生产质量的稳定性

E.库存管理的有效性

8.内控主管在审核信息系统流程时需要关注哪些风险？

A.数据泄露的风险

B.系统瘫痪的风险

C.操作失误的风险

D.权限滥用的风险

E.系统更新的风险

9.内控主管在审核供应链流程时需要关注哪些环节？

A.供应商的履约能力

B.物流的时效性

C.物流的安全性

D.物流的成本合理性

E.物流的合规性

10.内控主管在审核合规流程时需要关注哪些方面？

A.法