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公司资金管理制度及流程(3篇)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据公司资金管理制度，以下哪项不是资金预算编制的依据？()

A.历史资金使用数据

B.部门预算申请

C.企业发展战略

D.个人主观判断

2.公司资金管理制度规定，以下哪种情况不属于紧急资金拨付的范畴？()

A.生产线紧急维修

B.员工工资发放

C.纳税申报缴税

D.预算外支出超过限额

3.在资金审批流程中，哪个环节通常由财务部门负责审核？()

A.预算编制

B.资金申请

C.资金拨付

D.资金结算

4.根据公司资金管理制度，以下哪种情况会导致资金使用效率低下？()

A.预算编制精确

B.流程审批高效

C.资金回收及时

D.资金闲置过多

5.在资金管理制度中，‘三重一大’是指哪三个方面和一项制度？()

A.三重：预算、审批、拨付；一大：结算

B.三重：预算、审批、结算；一大：拨付

C.三重：预算、审批、监督；一大：拨付

D.三重：预算、审批、使用；一大：结算

6.公司资金管理制度要求，所有资金收支都必须进行会计记录，以下哪种情况可以例外？()

A.日常小额现金支出

B.重大合同签订

C.税收缴纳

D.日常办公费用报销

7.公司资金管理制度中，对大额资金支付的规定是？()

A.无需审批，直接支付

B.需要经过部门经理审批

C.需要经过总经理审批

D.需要经过董事会审批

8.公司资金管理制度要求，资金审计的周期是多久一次？()

A.每季度一次

B.每半年一次

C.每年一次

D.根据实际情况

9.以下哪项不属于资金管理制度中的内部控制措施？()

A.定期进行资金盘点

B.资金支付实行集中管理

C.员工个人卡不得用于公司业务支出

D.员工加班费直接通过财务部门支付

10.公司资金管理制度规定，以下哪种行为是禁止的？()

A.严格执行资金审批流程

B.随意更改资金使用计划

C.及时报销业务费用

D.严格资金结算制度

二、多选题(共5题)

11.公司资金管理制度中，以下哪些措施有助于加强资金管理？()

A.实施资金预算管理

B.建立资金支付审批制度

C.定期进行财务审计

D.实施资金归口管理

E.建立资金风险预警机制

12.在资金审批流程中，以下哪些部门或人员可能参与审批？()

A.部门负责人

B.财务部门

C.总经理

D.董事会

E.内部审计部门

13.以下哪些情况属于资金管理的风险点？()

A.资金使用效率低下

B.资金挪用

C.资金支付不及时

D.资金预算编制不准确

E.资金结算错误

14.公司资金管理制度要求，以下哪些内容需要在资金使用计划中体现？()

A.资金用途

B.预算金额

C.支付时间

D.承担部门

E.预期效益

15.以下哪些措施可以用来防范资金风险？()

A.强化内部控制

B.建立风险预警机制

C.实施定期资金审计

D.增加备用金规模

E.加强员工培训

三、填空题(共5题)

16.根据公司资金管理制度，所有资金支出必须经过______审批。

17.公司资金管理制度规定，资金预算编制应遵循______原则。

18.在资金支付流程中，______环节负责审核支付申请。

19.公司资金管理制度要求，所有资金收支必须进行______记录。

20.资金审计的目的是为了确保资金使用的______和______。

四、判断题(共5题)

21.公司资金管理制度要求，所有资金支出都必须有相应的预算支持。()

A.正确B.错误

22.资金支付审批流程中，任何部门都可以直接绕过审批程序进行资金支付。()

A.正确B.错误

23.公司资金管理制度规定，财务部门对资金使用情况负有最终责任。()

A.正确B.错误

24.资金预算编制过程中，可以仅根据部门需求进行编制，无需考虑公司整体战略。()

A.正确B.错误

25.公司资金管理制度中，资金审计结果不需要向公司管理层报告。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：公司资金管理制度中，预算编制的主要目的是什么？

27.问：在资金支付审批流程中，如果发现资金支付申请存在违规情况，应该如何处理？

28.问：公司资金管理制度中，如何确保资金审计的独立性和客