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国家税收政策参考文献汇总

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.我国个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.6000元

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

4.企业捐赠可以享受哪些税收优惠？()

A.免税

B.减半征收

C.加倍征收

D.不享受任何税收优惠

5.个人所得税的税率是多少级距的累进税率？()

A.三级

B.四级

C.五级

D.六级

6.房地产企业的土地增值税税率是多少？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

7.企业职工教育经费支出在企业所得税前可以扣除吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

8.企业研发费用加计扣除政策的具体规定是什么？()

A.加计扣除比例为75%

B.加计扣除比例为100%

C.加计扣除比例为50%

D.加计扣除比例为25%

9.增值税小规模纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额不超过500万元

B.年应税销售额不超过300万元

C.年应税销售额不超过100万元

D.年应税销售额不超过200万元

10.企业购买环境保护专用设备可以享受哪些税收优惠？()

A.免税

B.减半征收

C.加倍征收

D.不享受任何税收优惠

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于我国增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.收入总额

B.费用支出

C.应纳税所得额

D.减除费用

E.附加减除费用

13.个人所得税的优惠政策有哪些？()

A.起征点调整

B.加计扣除

C.专项附加扣除

D.税率减免

E.税额减免

14.以下哪些属于企业所得税收人的范畴？()

A.销售收入

B.资产收益

C.股息红利收入

D.利息收入

E.营业外收入

15.以下哪些行为可以导致增值税应税行为发生？()

A.销售货物

B.提供应税服务

C.销售无形资产

D.转让不动产

E.出口货物

三、填空题(共5题)

16.我国个人所得税的税率采用超额累进税率，其中第一级距的税率为__。

17.增值税小规模纳税人的认定标准是年应税销售额不超过__。

18.企业所得税的法定税率为__。

19.增值税的征收范围包括__、__和__。

20.个人所得税的起征点自__年起调整至每月5000元。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税收待遇上完全相同。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人分为居民个人和非居民个人，居民个人需要就其全球收入纳税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年的1月1日至12月31日。()

A.正确B.错误

25.企业发生的工资薪金支出，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税？它有哪些特点？

27.什么是企业所得税？企业所得税的纳税主体有哪些？

28.个人所得税的税率是如何确定的？有哪些税率形式？

29.什么是税收优惠政策？税收优惠政策有哪些类型？

30.什么是增值税专用发票？它有哪些作用？

国家税收政策参考文献汇总

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】自2018年10月1日起，我国个人所得税的起征点为每月3500元。

2.【答案】B

【解析】我国企业所得税的基本税率为25%。

3.【答案】B

【解析】增值税税率分为基本税率、低税率、免税和零税率四种。

4.【答案】B

【解析】企业捐赠可以享受减半征收企业所得税的税收优惠。

5.【答案】D

【解析】个人所得税实行七级超额累进税率。

6.【答案】B

【解析】房地产企业的土地增值税税率为四级超额累进税率，其中第三级税率为40%。

7.