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(2025)单位内部审计整改落实工作心得

在2025年的内部审计整改落实工作中，我们深刻认识到审计整改不仅是对问题的简单修复，更是推动管理提升、防范风险的重要抓手。通过一年的实践，我们在整改机制构建、过程管控、成果转化等方面积累了一些经验，也对审计整改工作的内涵有了更深入的理解。

年初，我们首先对以往整改工作进行了全面复盘，发现存在整改责任不明确、整改进度跟踪不及时、整改效果评估不深入等问题。为此，我们从制度层面入手，修订了《内部审计整改管理办法》，明确了党委领导、董事会决策、经理层负责、审计部门跟踪、相关部门落实的整改工作机制。特别强调了一把手负责制，要求各部门主要负责人作为整改第一责任人，对整改工作负总责。同时，建立了整改工作联席会议制度，由审计委员会牵头，每季度召开一次整改推进会，协调解决整改中的难点问题。

在整改计划制定阶段，我们改变了以往一刀切的方式，而是根据问题的性质、风险等级和整改难度，实行分类管理。对一般性问题，要求在一个月内完成整改；对复杂性问题，允许在三个月内分步整改；对历史遗留问题，成立专项工作组，制定详细的整改方案，明确阶段性目标。为了确保整改计划的可行性，我们引入了整改方案预审机制，由审计部门联合业务部门对整改方案进行论证，从专业角度提出修改建议，避免整改措施流于形式。

在整改过程管控方面，我们开发了内部审计整改管理信息系统，实现了整改任务线上派发、进度实时跟踪、资料线上报送、整改情况自动预警。系统设置了红、黄、蓝三色预警机制，对超期未完成的整改任务自动亮红灯，并推送至相关责任人及分管领导。同时，我们建立了双周简报、月度通报、季度考核的跟踪机制，定期编发整改工作简报，通报整改进展情况，将整改完成情况纳入部门绩效考核，与评优评先、薪酬分配挂钩。

针对整改工作中的难点问题，我们采取了一问题一专班的方式，集中力量攻坚克难。例如，在对采购管理领域审计发现的供应商管理不规范问题整改中，我们成立了由审计部、采购部、法务部组成的专项工作组，历时两个月对现有供应商进行全面梳理，建立了供应商动态评价体系，开发了供应商管理信息系统，实现了供应商准入、评价、退出的全流程管理。通过专项整改，不仅解决了供应商管理不规范的问题，还降低了采购成本15%。

在整改效果评估方面，我们改变了以往书面验证的单一方式，采用现场核实+效果测试+绩效评估的三维评估方法。现场核实主要检查整改措施是否落实到位，相关资料是否齐全；效果测试通过穿行测试、抽样检查等方式，验证整改后业务流程是否顺畅，控制措施是否有效；绩效评估则从经济效益、管理效益、合规效益等方面对整改效果进行量化评估。例如，在对财务核算问题整改后，我们通过对比整改前后的财务数据，发现会计差错率下降了80%，财务报告编报效率提高了30%。

为了推动整改成果转化，我们建立了整改-复盘-提升的闭环管理机制。每完成一项重大整改任务，都组织相关部门进行复盘，总结整改工作中的经验教训，查找管理中存在的薄弱环节。同时，我们注重将整改中形成的好经验、好做法上升为制度规范，全年共修订完善制度23项，新建制度12项。例如，在对工程项目管理审计整改后，我们总结形成了《工程项目全过程管理办法》，规范了项目立项、招投标、施工管理、竣工验收等各个环节的管理要求。

在整改工作中，我们还注重发挥审计的服务职能，变监督者为推动者。对整改难度大、涉及面广的问题，审计部门主动提供专业支持，帮助被审计单位分析问题原因，制定整改措施。例如，在对信息技术部门审计发现的网络安全管理不到位问题整改中，审计部门邀请外部专家进行指导，协助信息技术部门制定了网络安全整改方案，并跟踪整改进度，确保整改工作顺利推进。

通过一年的努力，我们的审计整改工作取得了显著成效。全年共完成审计整改任务156项，整改完成率达到98%，较上年提高了12个百分点；通过整改挽回经济损失860万元，节约资金1200万元；建立健全制度35项，推动管理提升项目18个。同时，我们也认识到整改工作中还存在一些不足，如部分整改措施的前瞻性有待提高，整改成果的长效性需要进一步巩固等。

在今后的工作中，我们将重点在以下几个方面加以改进：一是加强整改工作的前瞻性，将审计整改与战略规划、年度工作计划相结合，提前预判可能出现的问题，制定应对措施；二是强化整改成果的长效性，通过常态化监督、定期回头看等方式，防止问题反弹回潮；三是提升整改工作的智能化水平，利用大数据、人工智能等技术手段，实现整改风险自动识别、整改进度智能预警、整改效果精准评估。

通过持续深化审计整改工作，我们深刻体会到，审计整改不是一项孤立的工作，而是推动企业治理体系和治理能力现代化的重要手段。只有将审计整改与日常管理有机结合，与改革发展深度融合，才能真正发挥审计免疫系统功能，为企业高质量发展保驾护航。在今后的工作中，我们