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三月经济法基础第二阶段检测试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业应纳所得税额的计算公式是什么？()

A.应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

B.应纳增值税额×适用税率-速算扣除数

C.应纳消费税额×适用税率-速算扣除数

D.应纳营业税额×适用税率-速算扣除数

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有个人

C.销售货物的企业

D.提供应税劳务的企业

3.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.按公历年度计算

B.按企业会计年度计算

C.由企业自行选择

D.由税务机关确定

5.增值税专用发票的开具主体是谁？()

A.买方

B.卖方

C.任何一方

D.第三方

6.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.国际运输服务

C.教育机构提供的教育服务

D.免税店销售的商品

7.企业所得税的预缴期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.次年5月31日前

8.增值税一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么？()

A.年销售额

B.年资产总额

C.年利润总额

D.年职工人数

9.下列哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售电力

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供餐饮服务

E.出租房屋

11.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.小型微利企业优惠税率

B.高新技术企业优惠税率

C.研发费用加计扣除

D.环保、节能设备投资抵免

E.境外所得税收抵免

12.下列哪些属于增值税专用发票的开具和使用要求？()

A.必须由一般纳税人开具

B.必须使用规定的发票专用章

C.应当载明购买方和销售方的名称、地址、税号等

D.应当载明货物或劳务的名称、数量、单价和金额

E.可以自行设计发票格式

13.下列哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.国际运输服务

C.教育机构提供的教育服务

D.基础设施建设投资

E.个人销售自用住房

14.企业所得税的纳税年度可以如何确定？()

A.按公历年度计算

B.按企业会计年度计算

C.由企业自行选择

D.由税务机关指定

E.与企业的经营周期相一致

三、填空题(共5题)

15.增值税专用发票的联次一般分为几联？

16.企业所得税的税率分为几个档次？

17.增值税的纳税义务发生时间，销售货物或应税劳务，按什么确定？

18.企业所得税的亏损弥补期限最长不得超过多少年？

19.增值税一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是年销售额超过多少万元？

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票可以作为购买方抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税年度可以根据企业的实际情况自行选择。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在当年税前直接抵扣。()

A.正确B.错误

24.增值税的征收范围包括销售不动产。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税专用发票的开具和使用要求。

26.阐述企业所得税的税收优惠政策及其对企业的影响。

27.解释增值税的纳税义务发生时间及其确定原则。

28.说明企业所得税的亏损弥补期限及其相关规定。

29.分析增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别及其对企业的影响。

三月经济法基础第二阶段检测试卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业应纳所得税额的计算公式为应纳税所得额乘以适用税率，减去速算扣除数。

2.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括提供应税劳务的企业，以及从事货物销售的企业和个体工商户。

3.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销