【贵州电大】财会税收基础知识01-0002参考答案.docxVIP

【贵州电大】财会税收基础知识01-0002参考答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的征税范围包括哪些商品和服务？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

2.企业所得税的纳税人是哪些单位或个人？()

A.企业

B.个人

C.国家机关

D.以上都是

3.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总申报

C.按次申报

D.以上都是

4.消费税的征税对象是哪些商品？()

A.酒精饮料

B.烟草

C.汽车轮胎

D.以上都是

5.什么是增值税的价外费用？()

A.销售货物或提供加工、修理修配劳务而收取的价外费用

B.纳税人销售货物或提供加工、修理修配劳务的同时收取的货物或劳务费用

C.纳税人销售货物或提供加工、修理修配劳务的同时收取的运费

D.纳税人销售货物或提供加工、修理修配劳务的同时收取的保险费

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税成本

D.应税利润

7.个人所得税的税率是如何确定的？()

A.根据收入水平分段确定

B.根据地区经济发展水平确定

C.根据行业特点确定

D.以上都是

8.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额的一定比例计算应纳税额

B.按销售额减去成本后的余额计算应纳税额

C.按销售额减去进项税额后的余额计算应纳税额

D.按销售额乘以税率计算应纳税额

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每季度末的最后一天

C.每月最后一天

D.每年1月1日至次年的12月31日

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供运输服务

11.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.成本

B.费用

C.损失

D.投资收益

12.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.国债利息

B.基本养老保险

C.医疗保险

D.工资薪金

13.消费税的征收方式有哪些？()

A.按销售额计征

B.按销售数量计征

C.按定额计征

D.按复合计征

14.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.运费

B.保险费

C.代收款项

D.手续费

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人两种，其中小规模纳税人的认定标准是年销售额不超过______万元。

16.企业所得税的纳税年度自公历每年的______开始至______结束。

17.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中超额累进税率适用于______收入。

18.消费税的征税对象是特定消费品，包括______、______、______等。

19.增值税的征收环节是指在______环节发生的增值税纳税义务。

四、判断题(共5题)

20.增值税是一种价外税，纳税人在销售货物或提供应税劳务时，应将增值税税额包含在销售额中向购买方收取。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的计税依据是企业的会计利润，即企业的收入减去成本、费用、税金等后的余额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，无论纳税人的收入水平如何，都适用相同的税率。()

A.正确B.错误

23.消费税的征收范围仅限于国内生产和销售的应税消费品。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人可以选择简易计税方法，按照规定的征收率计算应纳税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税的计税方法。

26.什么是企业所得税的纳税申报？纳税申报有哪些基本要求？

27.个人所得税的征收管理有哪些特点？

28.消费税的征收管理有哪些措施？

29.什么是增值税的进项税额？在计算增值税时应如何处理进项税额？

【贵州电大】财会税收基础知识01-0002参考答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售不动产等商品和服务。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人仅限于企业，不包括个人和国家机关。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征