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风险管理标准操作手册

一、引言

本手册旨在规范组织内部风险管理工作的全流程，帮助各层级人员系统识别、评估、应对及监控风险，保障战略目标实现与业务持续稳定运行。手册内容基于行业通用风险管理结合实际场景设计，适用于企业、项目组、业务部门等各类主体，可根据具体需求灵活调整应用深度。

二、适用范围与应用场景

（一）适用范围

本手册适用于组织内所有业务单元与职能部门，涵盖战略、运营、财务、合规、信息安全等各领域风险管理活动。适用主体包括但不限于：企业总部、分支机构、项目组、临时专项团队等。

（二）典型应用场景

新业务/项目启动前：评估市场环境、资源投入、政策合规等潜在风险，制定预防措施。

日常运营管理中：定期梳理业务流程漏洞（如供应链中断、客户投诉激增等），动态监控风险变化。

政策法规调整后：及时识别新规对现有业务的影响（如数据安全法、行业监管政策变化等），调整应对策略。

重大决策前：如并购重组、大额投资、组织架构调整等，全面评估决策风险与收益匹配度。

突发事件应对时：如自然灾害、舆情危机、供应链断裂等，启动应急响应机制，降低损失。

三、风险管理工作流程与操作步骤

（一）风险识别：全面排查潜在风险源

操作目标：系统梳理组织内外部可能影响目标实现的风险因素，形成风险清单。

操作步骤：

明确识别范围：根据应用场景（如新项目、日常运营）确定风险识别的业务边界，例如“新产品上线前风险识别”需覆盖研发、生产、营销、售后全流程。

选择识别方法：

文档分析法：梳理历史项目资料、审计报告、过往风险事件记录，提取风险线索。

头脑风暴法：组织跨部门团队（如业务、技术、法务、财务）召开研讨会，鼓励成员自由发言，记录潜在风险。

访谈法：与关键岗位人员（如部门负责人、一线员工、外部专家）深度交流，获取风险信息。

德尔菲法：针对复杂或专业领域风险，邀请匿名专家多轮反馈，达成共识。

记录风险信息：将识别到的风险按“风险描述+风险类别”初步记录，保证描述具体（避免“市场风险”等模糊表述，需明确“原材料价格波动导致生产成本上升10%以上”）。

责任人：部门负责人牵头，风险管理专员协助，全体员工参与。

（二）风险评估：量化分析风险等级

操作目标：评估风险发生的可能性及影响程度，确定优先级，为后续应对提供依据。

操作步骤：

评估可能性：参考历史数据、行业经验或专家判断，将风险发生概率分为5个等级（1-5分，1分极低，5分极高），例如“原材料价格波动”可能性评分：近3年波动幅度超10%的次数≥2次，则评4分（较高）。

评估影响程度：从财务损失、声誉影响、合规处罚、运营中断等维度，将风险后果分为5个等级（1-5分，1分轻微，5分灾难性），例如“生产成本上升10%”影响程度：若年利润受影响超5%，评3分（中等）；若超20%，评5分（灾难性）。

确定风险等级：通过“可能性×影响程度”计算风险分值（1-25分），对照等级标准划分风险级别：

高风险（17-25分）：需立即采取应对措施；

中风险（9-16分）：需制定计划跟踪处理；

低风险（1-8分）：可暂缓处理，定期监控。

责任人：风险管理专员组织评估，部门负责人审核，必要时邀请外部专家参与。

（三）风险应对：制定针对性处置策略

操作目标：根据风险等级选择合适的应对策略，降低风险发生概率或影响程度。

操作步骤：

选择应对策略：

风险规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如高风险地区暂不拓展市场）。

风险降低：采取措施减少风险发生概率或影响（如建立原材料储备库应对价格波动）。

风险转移：通过合同、保险等方式将风险部分或全部转移给第三方（如购买财产险转移资产损失风险）。

风险承受：对于低风险或应对成本过高的风险，主动接受并预留应急资源（如小额坏账准备金）。

制定应对计划：明确每项高风险/中风险的应对措施、责任人、完成时限、所需资源（如“2024年Q3前与3家供应商签订长期协议，锁定原材料价格，责任人：*经理，预算：万元”）。

审批计划：应对计划需提交至风险管理委员会或分管领导审批，保证资源投入与策略可行性。

责任人：风险所在部门制定计划，风险管理委员会审批，部门负责人执行。

（四）风险监控与报告：动态跟踪风险变化

操作目标：监控风险应对措施落实情况，识别新风险，及时调整策略，保证风险可控。

操作步骤：

跟踪措施执行：责任人按计划推进应对措施，风险管理专员定期（如每月/每季度）检查进度，记录执行偏差（如“长期协议签订延迟1个月，因供应商谈判未达成一致”）。

监控风险指标：设定关键风险指标（KRIs），如“客户投诉率≤1%”“原材料库存周转天数≤30天”，通过数据系统实时监控，触发阈值时启动预警。

识别新风险：定期（如每半年）重新开展风险识别，结合内外部环境变化（如市场竞争加剧、技术革新）更新风险清单。

编制风险报告：按月度/季度/年度向管理