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2026年基金从业资格考试高频考点解析

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.下列关于基金管理人内部控制的说法，正确的是（）。

A.内部控制主要由外部审计师负责实施

B.内部控制制度应当覆盖基金运作的所有环节

C.内部控制评价结果仅由监管机构参考

D.内部控制目标不包括防范舞弊风险

2.基金销售机构在开展基金销售业务时，必须遵守的规定不包括（）。

A.向投资者提供真实、准确、完整的基金产品信息

B.不得以不正当竞争手段招揽客户

C.允许代销机构与第三方合作销售未经备案的基金产品

D.建立完善的基金销售行为规范和监督机制

3.下列哪种金融工具不属于货币市场工具？（）

A.国库券

B.商业票据

C.资产支持证券

D.货币市场基金

4.基金投资组合管理中，风险平价策略的核心思想是（）。

A.通过分散投资降低非系统性风险

B.优先配置高收益资产

C.将不同风险等级的资产配置比例与风险收益成正比

D.保持投资组合的流动性

5.下列关于基金份额净值的说法，错误的是（）。

A.基金份额净值是计算投资者申购赎回价格的基础

B.基金份额净值每日计算并公告

C.基金份额净值会因市场波动而频繁变动

D.基金份额净值越高，投资者收益一定越高

6.基金信息披露中，定期报告通常不包括（）。

A.基金投资组合报告

B.基金财务会计报告

C.基金持有人结构报告

D.基金管理人变更公告

7.下列关于QDII基金的说法，错误的是（）。

A.QDII基金可以投资境外股票、债券等金融工具

B.QDII基金的投资范围不受中国证监会严格限制

C.QDII基金的投资需要遵守外汇管理规定

D.QDII基金的投资者需要具备更高的风险承受能力

8.基金合同中，关于基金运作方式的约定不包括（）。

A.基金的投资目标

B.基金的投资范围

C.基金的投资策略

D.基金管理人的薪酬结构

9.下列关于基金业绩评价的说法，错误的是（）。

A.基金业绩评价应考虑风险调整后收益

B.横向比较时，应剔除市场系统性风险的影响

C.基金业绩评价仅适用于长期投资者

D.基金业绩评价结果可作为投资决策的唯一依据

10.基金估值过程中，对于交易所交易的基金，其估值日通常为（）。

A.交易日

B.交易次日

C.每周最后一个交易日

D.每月最后一个交易日

二、多项选择题（共5题，每题2分）

1.基金管理人内部控制的目标包括（）。

A.保障基金资产安全

B.提高基金运作效率

C.防范经营风险

D.确保基金信息披露真实准确

E.最大化基金收益

2.基金销售机构在开展基金销售业务时，应遵循的原则包括（）。

A.客户利益优先

B.风险匹配

C.信息披露充分

D.禁止利益输送

E.允许夸大宣传以吸引客户

3.下列哪些属于基金投资的系统性风险？（）

A.宏观经济波动

B.政策变化

C.市场流动性风险

D.个股公司经营风险

E.信用风险

4.基金投资组合管理中，常用的风险控制方法包括（）。

A.止损线设置

B.资产配置优化

C.投资组合压力测试

D.限制单一行业投资比例

E.忽略市场短期波动

5.基金信息披露的禁止行为包括（）。

A.提供虚假信息

B.操纵市场信息

C.延迟披露重大信息

D.夸大宣传

E.向特定投资者泄露未公开信息

三、判断题（共10题，每题1分）

1.基金合同是规范基金运作的法律文件，其效力高于基金公司章程。（）

2.基金销售机构在开展基金销售业务时，可以收取与销售业绩无关的佣金。（）

3.货币市场工具的期限通常在1年以内，风险较低，流动性好。（）

4.基金投资组合管理中，均值-方差优化方法的核心是追求最高收益。（）

5.基金份额净值是计算投资者申购赎回价格的基础，每日固定不变。（）

6.基金信息披露中，临时报告通常用于披露基金重大事项变更。（）

7.QDII基金的投资范围不受中国证监会限制，可以自由投资全球市场。（）

8.基金合同中，关于基金运作方式的约定仅包括投资目标和范围。（）

9.基金业绩评价时，应考虑不同市场环境下的风险调整后收益。（）

10.基金估值过程中，对于非上市资产，其估值方法通常采用市场法。（）

答案与解析

一、单项选择题

1.B

解析：基金管理人内部控制制度应当覆盖基金运作的所有环节，包括投资决策、运营管理、信息披露等，确保基金资产安全、运作合规。选项A错误，内部控制主要由基金管理人内部负责；选项C错误，内部控制评价结果应向监管机构、投资者等披露；选项D错误，防范舞弊风险是内部控制的重要目标之一。

2.C

解析：基金销售机构在开展业务时，必须遵守中国证