企业风险评估与控制框架.docVIP

企业内部风险评估与控制框架工具模板

适用情境与触发条件

本框架适用于企业内部各类风险场景，具体包括但不限于：

企业战略调整、业务扩张或组织架构重组时，需系统性识别潜在风险；

监管政策变化（如行业合规要求更新、数据安全法实施等），需评估现有控制措施的有效性；

内部审计、合规检查或管理层发觉异常情况（如流程漏洞、操作失误、舞弊迹象等），需深入分析风险根源；

年度/半年度风险管理周期中，需全面梳理业务流程风险并更新控制策略；

新业务上线、重大项目启动前，需开展专项风险评估，保证风险可控。

框架实施全流程操作指南

第一步：准备阶段——明确范围与组建团队

确定评估范围

根据企业战略目标或具体需求，明确评估的业务单元、流程领域（如财务、运营、人力资源、信息安全等）及时间范围。

示例：若为“年度全面风险评估”，范围可覆盖所有核心业务流程及职能部门；若为“新业务上线专项评估”，范围聚焦新业务涉及的流程及相关部门。

组建评估团队

团队需包含跨部门成员，保证视角全面：

牵头部门：风险管理部或内控合规部（负责统筹协调、方法指导）；

业务部门代表：熟悉具体流程，提供一线风险信息；

职能部门支持：财务、法务、IT等部门提供专业分析；

高管参与：最终决策层提供资源支持并推动整改落地。

明确分工：设1名总协调人（如经理），各模块设负责人（如财务模块由主管牵头）。

收集基础资料

收集与评估范围相关的制度文件、流程手册、历史风险事件记录、审计报告、监管要求等，作为风险识别的依据。

第二步：风险识别——全面梳理潜在风险点

通过“自上而下+自下而上”结合的方式，系统识别风险：

方法一：流程梳理法

绘制核心业务流程图（如“采购流程”“销售收款流程”），标注关键控制节点（如审批、核对、记录），识别节点可能存在的风险（如“审批权限设置不当”“未定期对账”）。

方法二：访谈法

与各部门关键岗位人员（如专员、主管）进行半结构化访谈，提问示例：

“本部门/流程中，哪些环节最容易出错？可能导致什么后果？”

“近期是否发生过异常事件？原因是什么？”

“现有制度或流程是否存在执行困难或盲区？”

方法三：历史数据分析法

分析近3年内部审计报告、投诉记录、报告、财务数据异常波动等，提炼高频风险点（如“应收账款逾期率上升”“员工违规操作次数增加”）。

输出成果

形成《初步风险清单》，包含风险点描述、所属部门/流程、触发条件（如“供应商资质未审核即下单”）。

第三步：风险分析——评估可能性与影响程度

对《初步风险清单》中的风险点进行定性或定量分析：

可能性评估

依据历史数据、专家判断或行业经验，将风险发生可能性划分为5个等级（1-5分）：

分值

描述

示例

1分

极低（几乎不可能发生）

年度内发生概率＜5%

2分

低（偶尔发生）

年度内发生概率5%-20%

3分

中（可能发生）

年度内发生概率20%-50%

4分

高（较常发生）

年度内发生概率50%-80%

5分

极高（频繁发生）

年度内发生概率＞80%

影响程度评估

从财务损失、声誉影响、合规风险、运营中断、人员安全等维度，将风险影响程度划分为5个等级（1-5分）：

分值

描述

示例

1分

极轻微（影响微小，可忽略）

损失＜1万元，无外部影响

2分

轻微（局部短期影响）

损失1万-10万元，内部流程轻微延误

3分

中等（明显影响，需关注）

损失10万-50万元，客户投诉1-2次

4分

严重（重大影响，需立即处理）

损失50万-100万元，媒体负面报道，监管介入

5分

灾难性（致命影响，可能导致业务终止）

损失＞100万元，重大安全，企业声誉严重受损

输出成果

更新《风险清单》，补充“可能性”“影响程度”评分及分析依据。

第四步：风险评估——确定风险等级与优先级

结合“可能性”和“影响程度”评分，通过风险矩阵确定风险等级，明确管控优先级：

风险等级

矩阵特征

管理策略

极高风险（红色）

可能性≥4分且影响≥4分，或可能性5分且影响≥3分

立即整改，高管督办，24小时内制定应急方案

高风险（橙色）

可能性≥3分且影响≥4分，或可能性4分且影响≥3分

1个月内整改，资源优先保障，每周跟踪进度

中风险（黄色）

可能性2-3分且影响2-3分，或可能性≥3分且影响≤2分

季度内整改，定期复核，优化控制措施

低风险（绿色）

可能性≤2分且影响≤2分

保留监控，年度评估，无需立即整改

输出《风险评估矩阵表》及《风险等级清单》，标注“重点关注风险”（极高风险/高风险）。

第五步：应对措施制定与落地

针对不同等级风险，制定差异化应对策略：

应对策略选择

规避：终止可能导致风险的业务（如退出高风险业务领域）；

降低：优化流程、加强控制（如“增加双人复核”“定期系统巡检”）；

转移：通过保险、外包等方式分担风险（如“购买财产险”“将IT运维外包给专业机构”）；