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2025年税务知识竞赛题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业购置的环保设备，其增值税进项税额可以抵扣的是？()

A.环保设备购置款的增值税进项税额

B.环保设备运输费的增值税进项税额

C.环保设备安装费的增值税进项税额

D.以上都可以

2.个人所得税的征收范围包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

3.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月预缴，年终汇算清缴

B.按季预缴，年终汇算清缴

C.按年预缴，年终汇算清缴

D.按月预缴，按季汇算清缴

4.增值税纳税人销售不动产时，应缴纳的税种是？()

A.增值税

B.营业税

C.土地增值税

D.房产税

5.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税人身份认定标准不同

B.纳税申报期限不同

C.税率不同

D.以上都是

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税收入减去成本、费用、税金后的余额

D.应税收入减去成本、费用、税金、损失后的余额

7.增值税专用发票的使用范围是什么？()

A.供企业内部使用

B.供企业对外销售商品、提供应税劳务时使用

C.供企业购买商品、接受应税劳务时使用

D.以上都是

8.个人所得税的税率有哪些档次？()

A.3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%七个档次

B.3%，10%，15%，20%，25%，30%，35%，40%，45%九个档次

C.3%，10%，15%，20%，25%，30%，35%，40%，45%，50%十个档次

D.3%，10%，15%，20%，25%，30%，35%，40%，45%，50%，55%，60%，65%，70%，75%，80%，85%，90%，95%，100%二十个档次

9.增值税的纳税人包括哪些？()

A.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.在我国境内提供应税服务的单位和个人

C.在我国境内销售不动产的单位和个人

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输服务

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资、薪金支出

B.财产保险费

C.捐赠支出

D.利息支出

12.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.代扣代缴

B.自行申报

C.专项附加扣除

D.纳税人自行计算申报

13.以下哪些属于增值税小规模纳税人的特点？()

A.纳税人身份认定标准较低

B.纳税申报较为简便

C.税率较低

D.不可以开具增值税专用发票

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内未注册但实际经营的企业

C.外国企业在中国境内设立的分支机构

D.个人独资企业

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应征增值税销售额在500万元以下的。

16.个人所得税的税率采用超额累进税率，工资、薪金所得的税率分为7个档次，最高档次的税率为45%。

17.企业所得税的纳税期限为按月或按季预缴，年终汇算清缴，其中按月预缴的申报期限为次月15日内。

18.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、提供应税服务开具的发票，其发票代码由12位数字组成。

19.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额，即企业的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金等后的余额。

四、判断题(共5题)

20.个体工商户可以享受增值税小规模纳税人的优惠政策。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的税率是固定的，无论企业的利润高低，都适用同一税率。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票仅限于增值税一般纳税人使用。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六项。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产支付的增