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行业通用财务审批流程标准模板
一、适用业务范围与场景
日常费用报销：如办公耗材采购、差旅费、业务招待费、通讯费等常规性支出；
采购付款审批：原材料采购、固定资产购置、服务外包等合同约定的付款申请；
项目资金拨付：专项项目启动资金、阶段性进度款、项目结算款等资金使用审批；
其他常规支出：如员工垫付费用报销、保证金退还、捐赠支出等非经常性但需规范的资金流动。
二、标准化操作流程指引
财务审批需遵循“先申请、后审批、再付款”原则，保证流程合规、责任明确，具体步骤
步骤1：申请发起与资料准备
操作主体：费用/资金申请人（如业务经办人、项目负责人）；
根据支出类型填写《财务审批单》（见模板表格），详细注明支出事项、金额、用途、预算科目等信息；
附相关证明材料，如采购合同、验收单、费用明细清单、会议通知、行程单等（需保证材料真实、完整，与审批单内容一致）；
在审批单“申请人”处签字确认，提交至直接部门负责人初审。
步骤2：部门初审与业务合规性核验
操作主体：申请人所在部门负责人（如部门经理、项目负责人）；
核查审批单填写是否规范、信息是否完整，附件材料是否齐全；
审核支出事项的真实性（是否实际发生）、必要性（是否符合部门业务需求）及预算匹配度（是否在年度/季度预算范围内）；
对初审通过的事项，在“部门审核”栏签字确认，并注明审核意见（如“同意，按流程报批”），转交至财务部门。
步骤3：财务复核与合规性审查
操作主体：财务部门专员/主管；
审核审批单的财务规范性，包括金额大小写是否一致、预算科目使用是否正确、付款对象信息（名称、账号等）是否准确；
核验附件材料的合规性，如合同条款是否与付款条件一致、费用报销标准是否符合公司制度（如差旅住宿标准、招待费限额等）；
对不符合要求的事项，注明退回理由（如“附件缺失，请补充验收单”“超出预算，需提交预算调整申请”），并退回至申请人补充修改；对合规事项，在“财务复核”栏签字确认，转交至对应审批权限的领导。
步骤4：领导审批与权限确认
操作主体：根据公司制度规定的审批权限（如金额分级审批、专项事项特批），由分管领导、总经理或董事会等层级审批；
审批人根据复核意见及支出重要性，判断是否同意支付，重点关注支出的合理性、效益性及是否符合公司战略；
对大额或特殊支出（如超出权限、预算外支出），需组织专项会议讨论或追加审批流程；
审批通过后，在“领导审批”栏签字确认，审批单流转至财务部门出纳岗。
步骤5：出纳付款与账务处理
操作主体：财务部门出纳；
核对审批单最终审批意见及付款信息，确认无误后，通过银行转账、现金支付等方式完成付款；
在“出纳付款”栏登记付款日期、付款方式、凭证号，并加盖“付讫”章；
及时将付款凭证交由会计人员，进行账务登记（如借记相关费用科目，贷记“银行存款”等）。
步骤6：资料归档与流程闭环
操作主体：财务部门会计/档案管理员；
将审批单、附件材料、付款凭证等整理成册，按月份、支出类型分类归档；
归档资料需保存完整，便于后续审计、查询及复盘；
定期对审批流程进行效率评估，优化环节冗余，提升审批时效。
三、审批单模板设计
财务审批单
基本信息
申请人
________（部门：________）
申请日期
____年___月___日
支出事项
□日常费用□采购付款□项目资金□其他（请注明：________）
付款对象
名称：___________________________
账号/开户行：________________________
预算科目
_______________________________
金额（大写）
_______________________________
金额（小写）
￥_____________________________
支出明细
项目名称
____
____
附件清单
□合同□验收单□发票□明细清单□会议通知□其他：_______
审批流程
申请人签字
_______________________________
部门审核
意见：____________________________
签字：___________________________
财务复核
意见：____________________________
签字：___________________________
领导审批
意见：____________________________
签字：___________________________
出纳付款
日期：_______年____月___日凭证号：_______
备注
_______________________________
四、关键执行要点提示
填写规范要求：审批单需用黑色签字笔或电子打印填写，字迹
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