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年度审计整改计划模板

一、引言与背景

为全面落实审计工作要求，切实解决审计过程中发现的各类问题，堵塞管理漏洞，提升规范化运作水平，强化风险防控能力，确保单位（或组织，下同）持续、健康、合规发展，特制定本年度审计整改工作计划。本计划旨在明确整改目标、范围、责任、时限及具体措施，确保审计发现问题得到系统、彻底、有效的整改，并以此为契机，完善内部治理，提升整体管理效能。

二、整改目标

（一）总体目标

通过本年度审计整改工作，全面完成上一年度及本年度内各类审计（包括但不限于内部审计、国家审计、社会审计）所揭示问题的整改落实。建立健全问题整改长效机制，提升全员合规意识与责任意识，优化管理流程，防范化解重大风险，保障单位战略目标的顺利实现。

（二）具体目标

1.问题整改率：确保审计发现的主要问题整改完成率达到100%，对于确有客观困难短期内难以完全整改的问题，须制定阶段性整改计划并明确最终完成时限，阶段性整改目标完成率不低于95%。

2.制度完善率：针对整改过程中暴露的制度性、流程性缺陷，推动相关制度、流程的修订与完善，制度修订建议采纳及完成率不低于90%。

3.责任追究到位：对审计发现问题涉及的相关责任人员，按照规定程序进行责任认定与追究，确保责任落实到人。

4.风险控制强化：通过整改，有效降低各类经营管理风险，提升内部控制的有效性和执行力。

5.管理效能提升：将整改与日常管理相结合，促进管理水平和运营效率的实质性提升。

三、整改范围与内容

本计划整改范围涵盖以下审计工作中发现的各类问题：

1.上一年度国家审计机关（如适用）对本单位审计后出具的审计报告及审计决定中所指出的问题。

2.上一年度及本年度内部审计部门开展的各类专项审计、常规审计、经济责任审计等所发现的问题。

3.上一年度及本年度接受的社会审计机构（如会计师事务所）在财务报表审计、专项审计等工作中提出的管理建议及发现的需要关注的事项。

4.其他具有审计性质的检查、评估活动所揭示的需要整改的问题。

具体整改内容将根据上述审计报告、意见书、决定书及相关沟通文件，梳理形成“审计发现问题清单”，明确每个问题的性质、表现、影响及整改要求。

四、整改组织领导与职责分工

（一）组织领导

成立由单位主要负责人任组长，分管审计、财务及相关业务工作的领导任副组长，各相关部门（或业务单元）负责人为成员的审计整改工作领导小组。领导小组全面负责审计整改工作的统筹协调、重大事项决策、资源调配及整改效果的监督检查。

（二）职责分工

1.整改工作领导小组办公室：设在审计部门（或指定牵头部门），作为日常办事机构。负责整改工作的组织协调、进度跟踪、汇总报告、档案管理等工作；定期向领导小组汇报整改进展情况，提出需要领导小组协调解决的问题。

2.各业务主管部门及被审计单位/部门：作为审计整改的直接责任主体，负责本部门（或领域）审计发现问题的具体整改落实工作。包括制定详细整改措施、明确责任人、组织实施整改、验证整改效果、完善相关制度流程，并按要求报送整改情况。

3.审计部门：负责对整改工作进行全过程跟踪、指导和监督；对整改结果进行核查与确认；对整改不力或未按期完成整改的情况提出处理建议。

4.财务、人力资源、纪检监察等职能部门：根据职责分工，协助、配合整改工作的开展，提供必要的支持与保障，并对涉及本部门职责的整改事项予以落实。

五、整改工作步骤与时间安排

本年度审计整改工作拟按以下阶段推进：

（一）动员部署与问题梳理阶段（[具体月份，例如：X月X日至X月X日]）

1.召开审计整改工作启动会议，传达上级要求，统一思想认识，明确工作目标和纪律。

2.系统梳理各类审计报告，汇总审计发现问题，建立“审计整改问题台账”，明确问题性质、责任主体、整改要求等。

（二）制定整改方案阶段（[具体月份，例如：X月X日至X月X日]）

1.各责任部门对照“审计整改问题台账”，逐项分析问题成因，研究制定切实可行的整改措施。

2.明确每项整改措施的责任人员、具体实施步骤、完成时限、预期目标及所需资源。

3.整改方案报整改工作领导小组办公室审核，必要时提交领导小组审议。

（三）集中整改实施阶段（[具体月份，例如：X月X日至X月X日]）

1.各责任部门按照批准的整改方案，组织力量全面实施整改。

2.整改工作领导小组办公室定期（如每月或每季度）组织对整改情况的跟踪检查和进度督办，及时掌握整改进度，协调解决整改中遇到的困难和问题。

3.对整改难度大、涉及面广的重点难点问题，由领导小组牵头协调解决。

（四）整改验收与效果评估阶段（[具体月份，例如：X月X日至X月X日]）

1.各责任部门在整改任务完成后，进行自查自验，并向整改工作领导小组办公室提交整改完成报告及相关证明材