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《流动资金管理》PPT课件

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.流动资金管理的目的是什么？()

A.确保企业有足够的流动资金

B.降低企业的融资成本

C.提高企业的盈利能力

D.优化企业的资金结构

2.下列哪项不属于流动资金管理的范围？()

A.存货管理

B.应收账款管理

C.长期投资

D.流动负债管理

3.应收账款周转率越高，说明企业的什么情况？()

A.收账能力越强

B.经营效率越高

C.信用政策越宽松

D.应收账款占用资金越少

4.下列哪项不是影响存货周转率的因素？()

A.存货水平

B.销售收入

C.采购成本

D.库存管理效率

5.企业采用保守型流动资金策略，通常意味着什么？()

A.流动比率和速动比率较高

B.流动比率和速动比率较低

C.流动比率和速动比率适中

D.流动比率和速动比率不确定

6.下列哪种情况会导致流动比率下降？()

A.存货增加，应收账款减少

B.应付账款增加，银行短期借款减少

C.存货减少，应收账款增加

D.应付账款减少，银行短期借款增加

7.下列哪项不是流动资金管理的风险？()

A.现金短缺风险

B.应收账款回收风险

C.利率风险

D.股票市场风险

8.企业如何通过现金预算来管理流动资金？()

A.通过预测未来现金流量来调整投资和融资活动

B.通过优化存货和应收账款管理来减少现金流出

C.通过减少应付账款支付时间来增加现金流入

D.以上都是

9.下列哪种情况会导致企业的流动资金需求增加？()

A.销售收入增加

B.存货减少

C.应付账款减少

D.长期借款增加

10.企业如何通过融资来满足流动资金需求？()

A.通过增加长期借款

B.通过发行股票

C.通过短期借款和信用贷款

D.以上都是

11.流动资金管理的目标是确保企业什么？()

A.有足够的流动资金

B.有最低的融资成本

C.有最高的盈利能力

D.有最佳的资金结构

二、多选题(共5题)

12.流动资金管理中，影响企业流动性的因素有哪些？()

A.现金流量

B.应收账款周转率

C.存货周转率

D.长期负债

13.以下哪些措施可以改善企业的流动资金状况？()

A.加快应收账款的回收速度

B.优化库存管理，减少库存积压

C.延长应付账款的支付期限

D.降低资产负债率

14.在流动资金管理中，常见的短期融资工具包括哪些？()

A.商业票据

B.银行贷款

C.应付账款融资

D.长期债券

15.企业流动资金不足时，可以采取哪些应对措施？()

A.增加销售，提高现金流

B.延长还款期限，降低负债水平

C.压缩开支，减少现金流出

D.通过股票市场融资

16.在制定流动资金管理策略时，企业需要考虑哪些关键因素？()

A.行业特性

B.市场环境

C.企业规模

D.财务状况

三、填空题(共5题)

17.流动资金管理的核心目标是确保企业拥有足够的____，以支持日常运营和应对突发事件。

18.应收账款周转率是衡量企业____的重要指标，它反映了企业收回应收账款的速度。

19.存货周转率是衡量企业____的重要指标，它反映了企业存货管理和利用效率。

20.流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，其计算公式为____。

21.速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个指标，它剔除了____，更能反映企业的即时偿债能力。

四、判断题(共5题)

22.流动资金管理的目的是为了确保企业有足够的长期资金。()

A.正确B.错误

23.应收账款周转率越高，说明企业的信用政策越宽松。()

A.正确B.错误

24.存货周转率越低，说明企业的存货管理效率越高。()

A.正确B.错误

25.流动比率越高，企业的财务风险越小。()

A.正确B.错误

26.速动比率可以完全替代流动比率来评估企业的短期偿债能力。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.什么是流动资金管理，它对企业的重要性体现在哪些方面？

28.在流动资金管理中，如何评估企业的短期偿债能力？

29.应收账款管理在流动资金管理中扮演什么角色？

30.为什么存货管理对流动资金管理至关重要？

31.企业在制定流动资金