2025年公务员类税务稽查税务稽查管理-税务稽查管理参考题库含答案解析.docxVIP

2025年公务员类税务稽查税务稽查管理-税务稽查管理参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《税收征收管理法》规定，税务稽查的启动条件是什么？

A.税务稽查对象有逃税嫌疑

B.税务机关认为需要稽查

C.纳税人主动申请

D.上级税务机关交办

2、税务稽查范围中，“专项稽查”主要针对哪种情形？

A.所有纳税人的全面检查

B.特定行业或案件

C.新税种实施期间

D.税收优惠政策执行

3、税务稽查人员询问笔录需由被询问人签字确认，该要求依据哪部法规？

A.《会计法》

B.《行政处罚法》

C.《税收违法行为认定与处理办法》

D.《档案法》

4、电子数据稽查中，税务机关调取纳税人电子账簿前应履行什么手续？

A.直接复制

B.口头通知

C.书面通知并经批准

D.现场检查

5、税务稽查结论作出后，税务机关应在多长时间内送达纳税人？

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

6、税务稽查案件按风险等级分为哪几类？

A.高、中、低

B.紧急、一般、重大

C.简单、复杂、重大

D.专项、常规、综合

7、税务稽查中，大数据分析技术主要用于以下哪种场景？

A.纳税人身份核验

B.违规线索筛查

C.税收政策宣传

D.纳税申报指导

8、税务稽查人员因个人原因需回避案件，情形包括哪些？

A.与案件有经济往来

B.是纳税人近亲属

C.曾参与案件调查

D.存在利益关联

9、稽查案件处理后，纳税人未在法定期限内缴纳罚款，税务机关可采取什么措施？

A.重新稽查

B.申请法院强制执行

C.暂停纳税申报

D.信用降级

10、税务稽查档案保存期限为多少年？

A.5年

B.10年

C.15年

D.永久保存

11、根据《税收征收管理法》第五十八条，税务部门追征税款的最长期限为多少年？

A.1年

B.3年

C.5年

D.8年

12、税务稽查案件中的“四定工作法”具体指哪四定？

A.定时间、定人员、定流程、定标准

B.定责任、定范围、定措施、定期限

C.定对象、定程序、定工具、定结果

D.定优先级、定权限、定协作、定反馈

13、电子发票在税务稽查中的主要作用不包括哪项？

A.提供交易真实性和完整性依据

B.自动关联上下游企业数据

C.替代纸质凭证作为唯一证据

D.降低人工核验成本

14、税务稽查中“三假”情形指以下哪组？

A.虚开发票、虚假申报、虚假账簿

B.虚构交易、虚增成本、虚假合同

C.虚开发票、虚假申报、虚假资金流

D.虚构业务、虚假凭证、虚假申报

15、税务稽查管辖权争议时，应优先适用哪一原则？

A.先受理先查办原则

B.管辖权由纳税义务发生地税务机关决定

C.优先选择企业注册地税务机关

D.根据举报线索来源确定管辖

16、大数据稽查系统中，风险指标“税负率偏离度”的计算公式为？

A.（实际税负率-行业平均税负率）/行业平均税负率×100%

B.实际税负率/行业平均税负率×100%

C.行业平均税负率-实际税负率

D.实际税负率×行业平均税负率

17、税务稽查中“双随机、一公开”的抽查比例要求是？

A.随机抽取30%企业，公开检查结果

B.随机抽取10%-20%企业，每季度抽查

C.随机抽取5%企业，年度抽查一次

D.随机抽取15%企业，公开抽查方案

18、税务稽查人员执行“三查分离”制度时，哪个环节需全程录音录像？

A.案件受理

B.调取资料

C.谈话问询

D.书面通知

19、税务稽查中“五步工作法”不包括哪项步骤？

A.立案稽查

B.调取原始凭证

C.专项审计

D.案件审理

20、税务稽查中“疑点式稽查”的核心依据是？

A.纳税人自行申报数据异常

B.税收大数据比对结果

C.税务稽查人员个人判断

D.第三方举报线索

21、《税收征管法》中关于税务稽查权限的规定，下列哪项正确？

A.税务稽查可跨省执行

B.税务稽查需经上级税务机关批准

C.税务稽查范围仅限于查账

D.税务稽查不受地域限制

22、税务稽查案源管理的关键环节不包括以下哪项？

A.税务稽查建议书的提出

B.案源线索的初步核实

C.税务稽查项目的立项审批

D.案源信息的长期储存

23、税务稽查中电子底账系统的主要作用是？

A.提高人工查账效率

B.实现税务数据动态监控

C.替代纸质票据管理

D.简化申报流程

24、税务稽查权限范围不包括以下哪类纳税人？

A.按时申报且无欠税企业

B.涉及跨境交易企业

C.享受税收优惠企业

D.存在被举报偷逃税企业

25、税务稽查执法监督机制中，哪项属于内部监督？

A.税务局内部审计部门检查

B.纪检监察部门介入

C.