企业内审自查清单与评分系统.docVIP

企业内审自查清单与评分系统工具指南

一、适用工作场景

本工具适用于企业内部审计工作的自查环节，具体包括但不限于以下场景：

常规年度内审：企业每年定期开展全面内审前，各部门对照清单自查自纠，提前发觉潜在风险；

专项领域检查：针对财务合规、资产管理、信息安全、人力资源等特定领域进行专项自查时，聚焦关键控制点；

新制度/流程落地后：如新的财务报销制度、数据安全规范等实施后，验证执行效果及合规性；

问题整改复核：对历史审计发觉问题的整改情况进行二次自查，保证整改措施落实到位；

分支机构/子公司监管：集团对下属单位进行远程或现场抽查时，统一标准评估内控执行水平。

二、系统操作流程详解

本工具通过“准备-实施-评分-整改-归档”五步法，保证内审自查工作规范、高效开展。

第一步：明确自查范围与依据

确定自查对象：根据审计目标，明确自查主体（如全公司、特定部门、某业务流程）及自查周期（月度/季度/年度/专项）；

梳理检查依据：收集与企业内控相关的制度文件，包括《企业内部控制基本规范》、公司内部管理制度、行业监管要求等，作为自查标准；

组建自查小组：由内审部门牵头，抽调相关业务骨干（如财务、法务、IT等）组成小组，明确分工（如资料组、现场检查组、评分组），指定组长*经理统筹协调。

第二步：开展自查实施

清单分解与分工：根据自查范围，将“自查清单与评分表”（见第三部分）拆解至具体责任人，例如财务类自查由财务部主管负责，业务流程由运营部专员执行；

资料查阅与现场核查：

资料检查：调取近3个月/1年的制度文件、审批记录、财务凭证、会议纪要等，核对是否与检查标准一致；

现场验证：实地观察业务操作流程（如仓库盘点、客户数据管理），访谈相关人员（如员工、部门负责人），记录执行偏差；

问题记录与证据留存：对发觉的不符合项，详细描述问题现象（如“采购合同未附三家比价记录”）、涉及资料编号、发生时间，并附照片、截图或访谈记录作为支撑材料，保证可追溯。

第三步：评分与等级判定

对照评分标准打分：根据“自查清单与评分表”中各检查项目的分值及评分细则（如“符合”得满分，“部分符合”按比例扣分，“不符合”得0分，“不适用”不计分），逐项打分；

计算加权总分：若检查项目有重要性权重（如财务合规类权重30%，业务流程类权重50%），则按权重计算加权得分；公式：总分=Σ（各项目得分×该项目权重）；

确定内控等级：根据总分划定内控水平，参考标准：

优秀：90分及以上（内控体系健全，风险可控）；

良好：80-89分（内控基本完善，存在轻微风险点）；

合格：70-79分（内控有缺陷，需限期整改）；

需改进：70分以下（内控存在重大风险，需专项整改）。

第四步：问题整改与跟踪

制定整改计划：对评分中“不符合”项及扣分项，由责任部门填写《整改计划表》，明确整改措施（如“补充缺失的比价记录”）、责任人（如采购部*专员）、完成时限（如15个工作日内）；

整改过程监控：自查小组每周跟踪整改进度，对延期整改的部门要求提交说明，必要时协调资源支持；

整改效果验证：整改到期后，责任部门需提交整改证明（如更新后的制度文件、完成的审批流程），自查小组通过复查确认问题是否闭环，未达标则重新制定整改方案。

第五步：报告编制与归档

编制自查报告：内容包括自查概况、评分结果、主要问题、整改情况、风险分析及改进建议，由自查组长*经理审核签字；

结果应用：将评分结果纳入部门年度绩效考核，对“需改进”部门启动问责机制；优秀经验在内审通报中推广，供其他部门学习；

资料归档：将自查清单、评分表、整改记录、报告等资料整理成册，电子版备份至公司档案系统，保存期限不少于3年。

三、自查清单与评分表模板

（一）自查清单（示例）

检查大类

检查项目

检查内容

检查标准

自查情况（符合/部分符合/不符合/不适用）

问题描述

整改措施

责任人

完成时限

整改状态（未完成/已完成/验证通过）

财务合规管理

费用报销审批流程

报销单据是否经部门负责人、财务部、分管领导三级审批

制度要求三级审批，签字齐全、日期清晰

符合

-

-

*主管

-

-

合同台账管理

合同是否统一编号，台账记录要素完整（对方主体、金额、履行期限）

台账包含合同编号、签约方、金额、签订日期、履行状态等关键信息

不符合

未记录履行状态

更新台账，增加履行状态列

*专员

2024–

未完成

业务流程规范

采购流程合规性

采购金额≥1万元是否进行三家比价

提供三家供应商报价单及比价记录

部分符合

1笔采购未留存比价记录

补充比价记录并归档

*采购经理

2024–

未完成

人力资源与合规

员工劳动合同管理

在职员工是否签订书面劳动合同，合同到期前30天是否续签

劳动合同签订率100%，续签流程合规

符合

-

-

*HR专员

-

-

信息安全与数据保护

数据访问权限控制

敏感