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2026年客户信用管理专员客户信用管理知识竞赛题库含答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.在评估客户信用风险时，以下哪项指标最能反映客户的短期偿债能力？

A.流动比率

B.资产负债率

C.利息保障倍数

D.营业增长率

2.某企业应收账款周转率持续下降，最可能的原因是？

A.销售收入大幅增长

B.客户付款周期延长

C.存货周转率提高

D.应收账款坏账准备计提比例降低

3.以下哪种信用政策最有利于降低坏账损失？

A.先付款后发货

B.提供分期付款

C.提高信用额度

D.实行现金折扣

4.在信用评分模型中，以下哪项属于定性因素？

A.营业利润率

B.企业成立年限

C.现金流量

D.企业主教育背景

5.某客户的信用评级为BBB，根据标准普尔评级体系，其信用等级属于？

A.投资级

B.高收益级

C.投机级

D.极端投机级

6.企业内部信用政策的核心内容不包括？

A.信用标准

B.信用审批流程

C.收账政策

D.股权结构分析

7.以下哪种方法不属于应收账款回收的催收措施？

A.电话催收

B.法律诉讼

C.信用额度调整

D.信函通知

8.在客户信用风险评估中，5C分析法不包括以下哪项？

A.品誉（Character）

B.能力（Capacity）

C.资本（Capital）

D.支付方式（Condition）

9.某企业采用账龄分析法评估坏账损失，账龄超过3年的应收账款，预计坏账损失率通常为？

A.5%

B.10%

C.20%

D.50%

10.在信用风险管理中，风险转移策略通常指？

A.通过担保降低风险

B.提高坏账准备计提比例

C.出售应收账款

D.降低信用额度

二、多选题（共10题，每题3分）

1.影响客户信用风险的因素主要包括？

A.宏观经济环境

B.行业竞争格局

C.企业财务状况

D.客户管理关系

2.应收账款管理的主要目标包括？

A.降低坏账损失

B.提高资金周转率

C.增加客户粘性

D.优化信用政策

3.信用评分模型中常用的定量因素包括？

A.净利润

B.流动比率

C.逾期付款记录

D.资产负债率

4.企业信用政策制定的核心要素包括？

A.信用标准

B.信用期限

C.信用额度

D.收账政策

5.以下哪些措施属于信用风险的内部控制措施？

A.建立客户信用档案

B.定期进行信用评估

C.实行授权审批制

D.提高坏账准备计提比例

6.应收账款账龄分析的主要作用包括？

A.评估坏账风险

B.优化收账政策

C.分析客户付款习惯

D.调整信用额度

7.在客户信用风险评估中，财务比率分析常用的指标包括？

A.流动比率

B.利息保障倍数

C.资产负债率

D.营业增长率

8.信用政策调整的主要依据包括？

A.宏观经济变化

B.行业竞争加剧

C.企业财务状况改善

D.客户信用评级变化

9.应收账款保理的主要优势包括？

A.提高资金流动性

B.降低坏账风险

C.减少管理成本

D.改善财务报表质量

10.信用风险管理中，风险规避策略的主要方式包括？

A.降低信用额度

B.拒绝高风险客户

C.提高付款要求

D.增加抵押担保

三、判断题（共10题，每题2分）

1.信用评分模型的准确性主要取决于历史数据的完整性。（√）

2.账龄分析法只能用于评估坏账损失，不能用于优化信用政策。（×）

3.企业信用政策越宽松，客户违约风险越高。（√）

4.5C分析法主要适用于个人客户信用评估。（×）

5.应收账款周转率越高，企业资金使用效率越低。（×）

6.信用额度调整属于信用风险的主动管理措施。（√）

7.坏账准备计提比例越高，企业当期利润越低。（√）

8.客户信用评级越高，企业应给予其更高的信用额度。（√）

9.催收措施越严厉，客户违约风险越低。（×）

10.应收账款保理可以完全转移信用风险。（×）

四、简答题（共5题，每题5分）

1.简述客户信用风险评估的主要方法及其适用场景。

答：客户信用风险评估的主要方法包括：

-财务比率分析：适用于企业客户，通过分析流动比率、资产负债率等指标评估偿债能力。

-5C分析法：适用于中小企业或个人客户，通过评估品质、能力、资本、抵押、条件等五项因素综合判断信用风险。

-信用评分模型：适用于大规模客户群体，通过量化历史数据建立评分体系，快速评估信用风险。

适用场景：财务比率分析适用于大型企业；5C分析法适用于中小企业；信用评分模型适用于标准化、批量化的客户评估。

2.简述应收账款管理的核心目标与主要措施。

答：核心目标：

-降低坏账损失

-提高资金使用效