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2025年税收征管员工作总结

2025年，在税收征管体制改革持续深化、智慧税务建设加速推进的背景下，我始终以“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”为指引，立足基层征管岗位，聚焦主责主业，在税源管理、政策落实、风险防控、服务优化等方面深耕细作，全年累计参与完成税源核查268户次，推动23项税费优惠政策精准落地，辅导企业规范涉税处理127户，协助入库税款及滞纳金1860万元，有效提升了征管质效与纳税人满意度。现将全年工作情况总结如下：

一、聚焦税源管理，夯实征管基础

税源管理是税收工作的“根”与“基”。面对辖区内3200余户企业（含个体工商户）的动态管理需求，我坚持“管户”与“管事”结合、“静态”与“动态”联动，构建起“数据筛查+实地走访+分类施策”的管理模式。一是强化数据驱动。依托金税四期系统及税收大数据平台，按月提取企业申报数据、发票开具数据、财务报表数据，建立“申报-开票-成本”三方比对模型，全年共筛查出数据异常企业43户，其中连续3个月零申报但社保人数未减少的企业12户、发票开具金额与申报收入偏差超20%的企业18户、成本费用率异常偏高的企业13户。针对筛查结果，逐一开展案头分析，形成“一户一问题清单”。二是深化实地核查。对高风险企业实施“穿透式”核查，重点关注资金流、货物流与发票流的匹配性。例如，某制造业企业申报收入连续下滑，但电费、原材料采购量未明显减少，通过实地查看生产车间、核对物流单据、约谈财务负责人，发现其存在将部分销售收入计入“其他应付款”延迟确认的情况，最终辅导企业补申报收入890万元，补缴税款115万元。对低风险企业则侧重辅导规范，如某小型商贸企业因财务人员更换导致申报数据错误，通过上门讲解申报规则、演示电子税务局操作，帮助其修正数据并建立内部复核机制，后续3个月申报准确率达100%。三是推进分类管理。根据企业规模、行业特点及税法遵从度，将辖区企业划分为重点税源（年纳税额500万元以上）、一般企业（年纳税额50万-500万元）、小微企业（年纳税额50万元以下）三类，分别制定管理策略：对12户重点税源企业，建立“一户一档”动态跟踪机制，按月分析税收变动趋势，全年为其解决跨区域涉税协调、关联交易定价等复杂问题7个；对187户一般企业，通过行业税负预警、成本指标对标，引导其自主合规；对2990户小微企业及个体户，依托“征纳互动平台”推送简易办税指引，全年推送政策提醒、操作指南2.3万条，实现“无风险不打扰”。

二、紧扣政策落实，释放惠企效能

2025年是税费优惠政策“精准滴灌”的关键年，涉及中小微企业增值税减免、研发费用加计扣除比例提升、个体工商户所得税减半等23项政策。我坚持“政策找人”与“人找政策”双向发力，确保政策红利直达快享。一是精准识别适用主体。通过税收大数据标注企业行业、规模、申报数据等标签，筛选符合条件的纳税人。例如，研发费用加计扣除政策扩围后，依托系统提取“科技型中小企业”“高新技术企业”及有“研发费用”科目列支的企业名单，共锁定目标企业89户，其中此前未享受政策的企业21户（多为首次开展研发活动的中小企业）。二是创新辅导方式。针对不同企业需求，提供“定制化”服务：对财务健全的大企业，通过“税务专家团队+企业财务负责人”直联机制，开展政策难点研讨；对小微企业及个体户，制作“一图读懂”“政策问答短视频”，在办税服务厅、企业微信群、社区公告栏广泛推送，全年累计开展线上直播辅导6场，覆盖纳税人3200余人次，线下“政策进园区”“进市场”活动12场，发放手册4500份。三是强化跟踪问效。建立政策落实台账，对申报数据进行“事后扫描”，确保应享未享“动态清零”。例如，某科技型中小企业因财务人员不熟悉“研发费用辅助账”填写规则，未在季度预缴时享受加计扣除，通过系统扫描发现后，我第一时间联系企业，辅导其更正申报，最终享受减免税款42万元。全年共推动23项政策惠及企业1827户次，减免税费1.2亿元，其中中小微企业受益占比89%，有效激发了市场主体活力。

三、强化风险防控，提升监管质效

面对税收违法行为隐蔽性、复杂性增强的挑战，我坚持“防风险”与“促遵从”并重，依托“双随机、一公开”机制，构建“指标预警-团队应对-结果反馈”的全流程风险防控体系。一是完善风险指标库。结合辖区行业特点，梳理制造业“投入产出比异常”、商贸业“进销项品名不匹配”、服务业“大额成本无票列支”等15类常见风险点，制定个性化指标23个。例如，针对辖区家具制造企业集中的特点，引入“木材消耗量-产成品数量-销售额”关联指标，通过比对企业申报的木材采购量与产出的家具数量，识别虚增成本风险，全年通过该指标发现异常企业5户，查补税款170万元。二是优化应对流程。对低风险企业，通过电子税务局推送风险提示，引导其自查自纠，全