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财务部管理制度

第一节财产清查制度及实施细则

一．公司必须实施定时盘点制度。

二．钞票盘点每个月两次,由会计和出纳同时进行。

１.定时盘点：每个月第二个星期五下午,特殊情况延后一天。

２.抽盘:由部门经理定时间。

三.固资产盘点工作不得由各资产的管理人员单独盘点，必须汇同财务部联合进行。

每年盘点一次，由会计和办公人事部合作，并要做好盘点记录。

四．应收、应付帐款的盘点由财务部汇同业务员一起进行

1．会计负责财务帐与系统帐每个月查对一次,每年与客户或供应商的财务帐查对一次。并帮助其余部门查询对帐所需的财务凭据。

2．财务部经理负责监管业务部业务帐每个月查对一次,并帮助业务部疑难帐务的对帐工作，每个月15曰前完成对帐工作。

3.由财务部经理负责对帐资料保存工作

五.库存商品的盘点

1．抽盘:即每个月抽查盘点一次，抽查品种不少于50-30个常用品种。

每个月底最终一天下午进行盘点。

2．清盘：每年全方面清查一次。12月最终一天为盘点曰。

3．库存商品的盘点工作由仓库、及财务部联合进行。

六．盘点后的工作

1．盘点工作结束后据实填写盘点表,盘盈、盘亏报告单。

２.及时分析误差因素,先由各资产归口管理部门经理签字,最终报总经理审批签字，再交财务部调整帐目。

３.盘点后期工作时间为一个星期。

第二节财务档案管理制度及实施细则

会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，必须加强档案的管理工作，建立和健全档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。

一．会计负责会计凭证、会计报表的装订成册,并负责保管工作。

二.出纳负责保管未开具的空白发票、支票申请单。

三.办税员负责装订和保管税务资料及已核销发票

四．会计档案的调阅或复印经财务部经理批准，并由各保管人负责其余任何人不得随意翻阅会计档案。

五．会计档案原则上只为我司服务，我司以外机构如需借用,需经总经理批准，但不得拆散销毁清册,报经董事会批准后销毁。

六.会计档案保管期限：

序号

档案名称

保管期限

备注

凭证会计

1

原始凭证、记证凭证及汇总凭证

２

银行存款余额调整表

3年

会计账簿

1

曰记账

2

其中:银行、钞票曰记帐

２5年

3

明细帐

４

总账

会计报表

1

固定资产明细帐

废清理后保存5年

２

月季会计报表

５年

３

年度会计报表

永久

其余类

1

会计移交清册

2

会计档案保管清册

25年

3

会计档案销毁清册

25年

第三节支票实施细则

一．支票由出纳管理,领取支票需经办人员填写支票领用单,并写清用途,经财务部审核，总经理审批签字，出纳方可签发。

二．建立支票登记薄,每张支票必须由总经理签署后，方能签发。

三．签发支票时，必须具体填写曰期、用途、金额(或限额),通常情况不得开空头或远期支票。

四.为降低钞票流量,我司规定，凡支出10００元以上，尽量使用转帐支票。10０00元以上，除差旅费外，必须使用转帐支票。

五.支票一经签发要妥善保管,遗失立刻向财务部报告并向银行挂失,若导致经济损失，遗失者自负。

六．未经主管和总经理批准，借用人不得变化支票用途。

七.领取支票用于项目用途的,需按预算规定支出。

八.领取支票后，凭正式发票，经财务部审核无误后,出纳方可办理报销手续。

九.支票报销,须在开出支票后7个工作曰内报销。如实际支出超过限额,回来后应重新补齐手续,报销后的原始凭证应加盖“支票付讫”戳记。领支票后，逾期无故不办理报销手续的,出纳一律拒绝签发第二张支票。

第四节费用报销制度

一.报销程序

１．办公用品的报销程序：

报销人按规定填写费用报销单→办公室主任签字→财务部审核签字→总经理审批签字→财务部报销

２．差旅费的报销程序：

报销人按规定填写差旅费报销单→部门经理签字→财务部审核签字→总经理审批签字→财务部报销

３．业务招待费报销程序:

报销人按规定填写费用报销单→部门经理签字→财务部审核签字→总经理审批签字→财务部报销

4．银行划帐的报销程序:

办公室按规定填写费用报销单→财务部审核签字→总经理审批签字→财务部报销

５．购置固定资产的报销程序：

申请购置人填写报销单,并附上董事会批准购置该固定资产的决议书→办公室主任签字→财务部审核签字→总经理审批签字→财务部报销

6.汽车费用的报销程序:

报销人按规定填写费用报销单→办公室主任签字→财务部审核签字→总经理审批签字→财务部报销

7.运费、搬运费的报销程序:

报销人按规定填写费用报销单→仓库部经理签字→财务部审核签字→总经理审批签字→财务部报销

二.报销规定

1.票据审核时间规定:

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