2025年学历类自考专业(法律)税法-行政法学参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考专业(法律)税法-行政法学参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《税收征管法》规定，下列哪项不属于税务机关的法定职权？

A.采取税收保全措施

B.直接征收税款

C.审查纳税申报表

D.对账簿凭证进行税务检查

2、行政法中，下列哪项属于羁束行政行为？

A.行政许可

B.行政强制执行

C.行政确认

D.行政处罚

3、税务登记中，从事生产性经营的自然人应办理哪种登记？

A.增值税登记

B.个体工商户登记

C.企业所得税登记

D.税务备案

4、行政行为无效的情形不包括以下哪项？

A.违背公共秩序

B.程序轻微违法

C.法律明确规定无效

D.主体不适格

5、税务行政处罚中，对未按规定申报税款的纳税人，税务机关可处下列哪项处罚？

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.暂停税务登记

6、行政法基本原则中，合法行政要求行政机关作出行政行为必须？

A.符合法律条文

B.符合立法目的

C.经上级机关批准

D.依据客观事实

7、税务稽查中，税务机关可要求纳税人提供与纳税相关的哪些资料？

A.家庭财产明细

B.会计凭证

C.银行流水

D.健康状况证明

8、下列哪项属于不可诉的行政行为？

A.行政许可

B.行政强制措施

C.行政指导

D.行政确认

9、税务行政复议中，复议机关逾期未作出决定的，申请人可采取什么救济措施？

A.直接提起行政诉讼

B.申请行政强制执行

C.申请撤销复议决定

D.申请重新复议

10、行政法中的信赖保护原则要求行政机关？

A.严格解释法律

B.不得随意变更已生效的行政行为

C.优先适用最新法规

D.保障相对人合理预期

11、税务行政处罚的种类不包括以下哪项？

A.罚款

B.没收违法所得

C.责令停产停业

D.撤销行政许可

12、税务机关实施税务检查时，必须向纳税人出示的证件是？

A.税务检查证

B.担保函

C.授权委托书

D.身份证

13、税务行政复议中，复议机关审理时可以不负举证责任的是？

A.税务机关

B.纳税人

C.第三方

D.争议双方

14、税务行政处罚的简易程序适用于？

A.违法事实清楚、争议不大且罚款额200元以下

B.5000元以上

C.纳税人主动消除危害后果

D.涉及面广的行政处罚

15、纳税人拒绝税务机关依法检查时，税务机关可采取的强制措施是？

A.暂停纳税人经营资格

B.扣押纳税人财物

C.罚款

D.限制其开具发票

16、税务执法中的“先顾后查”原则主要适用于？

A.税务稽查

B.税务检查

C.税务行政处罚

D.税务行政复议

17、税务行政处罚的时效期间为？

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

18、纳税人申请税务行政复议的期限是？

A.知道或应当知道作出具体行政行为之日起60日内

B.90日内

C.3个月内

D.6个月内

19、税务行政处罚的当事人承担行政责任的前提是？

A.违法事实清楚

B.已履行纳税义务

C.有法定免责情形

D.主动申报补税

20、税务行政处罚的救济途径不包括？

A.行政赔偿

B.行政诉讼

C.行政调解

D.行政复议

21、税收法定原则的核心要求是？

A.税收必须由法律明确规定

B.税收程序需公开透明

C.税收主体需特定化

D.税收优惠由行政法规设定

22、税务争议中，行政复议是税务行政诉讼的前置程序吗？

A.是

B.否

C.仅适用于重大案件

D.需省级政府批准

23、税收征管中“公平原则”要求？

A.对高收入者多征税

B.依纳税能力区别对待

C.税收优惠普遍化

D.征管成本由企业承担

24、税务行政处罚的的种类不包括？

A.警告

B.罚款

C.没收违法所得

D.暂停业务资格

25、纳税人领取营业执照后多久需办理税务登记？

A.15日内

B.30日内

C.60日内

D.领取发票后

26、税务检查时，税务机关必须出示的证件是？

A.税务检查通知书

B.查账许可证

C.检查人员工作证

D.执法记录仪

27、税务文书送达错误的法律后果是？

A.不影响法律效力

B.需重新送达

C.可直接变更内容

D.可拒绝接收

28、税务行政处罚的依据是？

A.税收协定

B.事实与法律

C.税收优惠条款

D.省级政府决定

29、税务强制措施中，查封扣押的期限最长不超过？

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

30、税务救济途径中，行政诉讼的受案范围包括？

A.税务稽查决定

B.税务行政复议决定

C.税收优惠审批

D.税务强制执行

二、多项选择题

下列各题有多个正确答