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2024年奥金管理制度规定

资金管理制度规定1

第一章总则

第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金全提高货币资金使用效率，

降f氐公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》

等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。

1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资

金的收入与支出；

2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或

归还的资金等；

3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，

主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。

第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括：

1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。

2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。

3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信

用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放

的外币。

第四条货币资金实行预算管理。公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能

部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理

审批执行。

第二章授权与批准

第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的

母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。

第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。本规定所设权限的金额为同一

笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。

第七条财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进

行审核。

第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。

第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用；超过预算

的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。对夕股资按公司投资管理

办法执行，经审核批准后纳入预算管理。

第三章股东单位资金往来管理

第十一条加强对股东单位的烫金往来管理。由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金

收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用，损害上市公司的利益。

第十二条公司在与控股股东及其实际控制人、关方发生经营性业务和资金往来时，应严

格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东及其实际控制人、关方垫付工资、福

利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

第十三条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其实际控制人、关

方使用：

1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关方使用；

2、通过银行或^银行金融机构向控股股东及其实际控制人、关方提供委托贷款；

3、委托控股股东及其实际控制人、关方进行投资活动；

4、为控股股东及其实际控制人、关方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

5、代控股股东及其实际控制人、关方偿还债务；

6、其他方式。

第十四条如发现公司为控股股东、实际控制人、关方提供资金或发现有资金被控股股东、

实际控制人、其他关方占用的情形，有可能给公司造成损失的，公司董事会将通过司法程序及

时冻结或限制控股股东所持公司的相应股份，及时通过司法程序对控股股东有效资产采取司法保

全等措施，避免或减少公司的损失。

第四章资金调度管理

第十五条股份公司在财务部设立虚拟的资