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2026年上汽集团内审专员培训与考核内容

一、单选题（共20题，每题1分，总计20分）

1.上汽集团内审专员的主要职责不包括以下哪项？

A.独立执行内部审计程序

B.编制审计计划并提交管理层审批

C.直接修改公司财务报表

D.评估内部控制系统的有效性

2.内部审计报告中，哪种类型的报告通常不包含具体审计发现和建议？

A.完整型审计报告

B.执行型审计报告

C.特殊事项审计报告

D.管理型审计报告

3.根据上汽集团内部控制手册，以下哪项控制活动属于预防性控制？

A.定期复核异常交易

B.设定权限分离机制

C.月度资产盘点

D.错误更正程序

4.内部审计人员执行测试时，以下哪种抽样方法最适用于非抽样风险控制测试？

A.分层抽样

B.等距抽样

C.随机抽样

D.判断抽样

5.上汽集团要求内审专员每年至少参加多少小时的持续专业发展培训？

A.10小时

B.20小时

C.30小时

D.40小时

6.在评估供应商管理控制时，内审专员通常不关注以下哪个方面？

A.供应商资质审核

B.采购流程合规性

C.供应商财务状况

D.供应商交付绩效

7.内部审计部门应如何处理发现的重大缺陷？

A.立即上报监管机构

B.直接通知被审计部门负责人

C.形成审计发现并提交管理层

D.先与被审计部门沟通解决方案

8.根据COSO框架，控制环境要素不包括以下哪项？

A.管理层的诚信和道德价值观

B.组织结构设计

C.职责分离政策

D.内部审计部门的独立性

9.上汽集团内部审计章程规定，审计委员会至少每季度召开几次会议？

A.1次

B.2次

C.3次

D.4次

10.在审计过程中，内审专员发现某项控制活动设计合理但执行不到位，这属于：

A.设计缺陷

B.运行缺陷

C.控制缺陷

D.系统缺陷

11.内部审计报告中的审计发现应包含哪些要素？

A.审计背景、事实描述、标准依据、影响程度

B.审计目的、范围、时间、方法

C.审计结论、建议、证据

D.审计人员、被审计部门、审计费用

12.上汽集团内部控制评价体系将控制缺陷分为哪几类？

A.重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷

B.严重缺陷、一般缺陷、轻微缺陷

C.完全缺陷、部分缺陷、无缺陷

D.A类缺陷、B类缺陷、C类缺陷

13.内部审计人员执行数据分析时，以下哪种工具最适合处理大规模结构化数据？

A.Excel

B.Tableau

C.SPSS

D.Python

14.在评估生产过程控制时，内审专员通常不关注以下哪项指标？

A.产品合格率

B.设备利用率

C.废品率

D.员工培训完成率

15.内部审计部门应如何保持审计独立性？

A.避免参与被审计部门的业务决策

B.定期轮换审计人员

C.获得审计委员会授权

D.以上都是

16.上汽集团要求内审专员完成审计项目后，多少天内提交审计报告？

A.10天

B.20天

C.30天

D.40天

17.在评估采购控制时，内审专员通常不关注以下哪项流程？

A.采购申请审批

B.供应商选择标准

C.采购合同签订

D.产品研发测试

18.内部审计证据的充分性和适当性取决于以下哪些因素？

A.证据的类型、来源、相关性

B.审计目标、审计风险、审计成本

C.审计时间、审计范围、审计人员

D.被审计部门配合度、管理层态度、外部环境

19.上汽集团内部审计部门应向哪个部门汇报工作？

A.总经理办公室

B.财务部

C.审计委员会

D.董事会

20.在审计过程中，内审专员发现某项控制活动存在设计缺陷，但被审计部门短期内无法整改，审计人员应：

A.忽略该缺陷

B.提出临时控制措施建议

C.降低审计评分

D.直接上报管理层

二、多选题（共15题，每题2分，总计30分）

1.内部审计专员的职业素养应包括哪些方面？

A.诚信正直

B.专业胜任能力

C.客观公正

D.良好沟通能力

2.内部审计部门应如何评估审计风险？

A.分析被审计领域的风险状况

B.评估控制设计的有效性

C.考虑管理层对审计的态度

D.评估审计资源的充足性

3.上汽集团内部控制手册通常包括哪些内容？

A.控制目标

B.控制活动

C.责任分配

D.评估标准

4.内部审计人员执行测试时，常用的数据分析技术包括：

A.抽样分析

B.基准比较

C.趋势分析

D.预测分析

5.在评估生产过程控制时，内审专员应关注哪些方面？

A.生产计划执行情况

B.质量检验程序

C.设备维护记录

D.安全操作规程

6.内部审计报告通常包括哪些部分？

A.执行摘要

B.审计背景

C