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研究报告

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2025年国库管理自查报告范文

一、自查工作概述

1.1.自查工作背景

(1)随着我国经济社会的快速发展，国家财政收支规模不断扩大，国库管理在保障国家财政资金安全、提高资金使用效率等方面发挥着至关重要的作用。近年来，我国国库管理制度不断完善，但同时也暴露出一些问题，如预算执行不规范、资金拨付效率低下、监管体系不健全等。为了进一步加强国库管理，确保财政资金安全高效使用，提高政府治理能力和水平，财政部于2023年印发了《关于开展2025年国库管理自查工作的通知》，决定在2025年度对各级财政部门和预算单位开展国库管理自查工作。

(2)此次自查工作旨在全面排查国库管理中存在的风险隐患，及时发现和纠正违规违纪违法行为，进一步规范预算执行，提高国库管理水平。根据通知要求，自查工作范围包括各级财政部门的国库管理机构、预算单位的国库集中支付机构、代理银行等，自查内容包括预算编制与执行、国库集中支付、资金收付管理、账户管理、内部控制等方面。自查工作将采用自查自纠、重点抽查、交叉检查等方式进行，确保自查工作取得实效。

(3)此次国库管理自查工作的开展，不仅有助于提高财政资金使用效率，而且对于加强财政预算管理、优化财政资源配置、防范和化解财政风险具有重要意义。据统计，近年来我国国库管理自查共发现各类问题数万起，涉及金额数十亿元。通过自查整改，有效促进了国库管理制度的完善，提高了财政资金使用效益，为我国经济社会持续健康发展提供了有力保障。在新的历史时期，加强国库管理，推进财政资金科学化、规范化管理，是实现国家治理体系和治理能力现代化的重要举措。

2.2.自查工作目标

(1)本次国库管理自查工作的首要目标是全面、深入地排查国库管理中的风险点和薄弱环节，确保财政资金的安全性和合规性。具体而言，通过自查，我们将努力实现以下目标：一是揭示和纠正预算执行过程中的违规行为，确保预算资金按照既定计划合理分配和使用；二是提高国库集中支付效率，缩短资金拨付周期，降低资金占用成本；三是强化内部控制，建立健全风险防控体系，确保国库管理制度的执行力和有效性。

(2)其次，自查工作旨在通过全面梳理和评估国库管理的现状，提出切实可行的改进措施，以提升国库管理的整体水平。这包括但不限于：优化预算编制流程，提高预算编制的科学性和准确性；加强预算执行监督，确保预算执行的严肃性和规范性；完善国库集中支付系统，提升支付效率和透明度；加强账户管理，确保账户使用的合规性和安全性；强化内部控制，构建全方位、多层次的风险防控体系。

(3)此外，自查工作还旨在推动国库管理制度的创新和改革，促进财政管理现代化。具体来说，我们将通过自查发现制度层面的不足，提出优化建议，推动相关政策的制定和修订。同时，加强与其他部门的协作，形成合力，共同推进国库管理改革。此外，通过自查，我们还将提高国库管理人员的业务素质和职业道德，培养一支专业、高效、廉洁的国库管理队伍，为我国财政事业的长期健康发展奠定坚实基础。

3.3.自查工作范围

(1)本次国库管理自查工作将覆盖各级财政部门的国库管理机构，包括中央、省、市、县各级财政部门的国库管理部门。自查范围将涉及国库管理的各个环节，包括预算编制、预算执行、国库集中支付、资金收付管理、账户管理、内部控制等。具体包括对预算编制的合规性、预算执行的及时性、国库集中支付的效率、资金收付的规范性、账户使用的安全性和内部控制的有效性进行全面审查。

(2)自查工作还将涵盖预算单位的国库集中支付机构，包括各级政府预算单位、事业单位、社会团体等。这些单位的国库集中支付机构负责预算资金的支付，因此，对其支付流程、支付效率、支付合规性等方面进行严格的自查是必要的。此外，自查还将涉及代理银行，这些银行在国库集中支付体系中扮演着重要角色，对其账户管理、支付处理、风险管理等方面也将进行详细的审查。

(3)自查范围还将包括国库管理的相关配套措施和制度建设，如财政资金支付管理办法、国库集中支付系统操作规程、内部控制制度等。这些制度和措施的有效性直接影响国库管理的质量和效率。因此，自查将重点关注这些制度和措施的制定、执行情况，以及是否能够有效指导国库管理实践，确保国库管理的规范性和科学性。同时，自查还将关注国库管理信息化建设情况，包括信息系统运行、数据安全、技术支持等方面，以确保国库管理的信息化水平能够满足现代化财政管理的要求。

二、组织领导与实施

1.1.自查工作领导小组

(1)为确保本次国库管理自查工作的顺利进行，财政部成立了由财政部部长担任组长的自查工作领导小组。领导小组下设办公室，负责具体组织、协调和指导自查工作。领导小组办公室成员由财政部相关部门负责人和专家组成，共计20人。领导小组自成立以来，已组织开展多次专题会议，研究部署自查工作，确保