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【自查报告】2025年出纳自查报告

2025年度，本人作为公司出纳，严格遵循《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及公司《财务管理制度》《资金管理办法》等规定，围绕资金收付、账户管理、票据保管、账务核对等核心职责开展工作，现将全年自查情况报告如下。

在日常资金收付业务中，本年度累计处理现金收付业务1286笔，金额合计385.6万元；银行存款收付业务4523笔，金额合计2.86亿元，其中通过网上银行办理3987笔，占比88.1%，柜面办理536笔，占比11.9%。所有收付业务均坚持“先审核后支付”原则，对原始凭证的真实性、合规性、完整性进行严格核查，全年累计退回不符合要求的付款申请23笔，涉及金额15.8万元，主要问题包括发票抬头与收款单位不一致（8笔）、审批手续不全（7笔）、合同条款与付款金额不符（5笔）、附件缺失（3笔），经要求补充完善后重新提交付款，未发生因审核疏漏导致的资金损失。现金收付方面，严格执行“日清月结”制度，每日终了通过“现金日记账手工核对+财务系统自动对账”双重方式进行盘点，全年现金盘点差异率为0，库存现金余额始终控制在公司规定的5万元限额内，最高库存发生在1月20日（春节前备用金提取），余额7.2万元，经财务总监审批后执行，未违反人民银行《现金管理暂行条例》关于库存限额的规定。

银行账户管理方面，本年度公司共有基本存款账户1个、一般存款账户6个、专用存款账户3个（分别为工会经费账户、专项资金账户、外汇结算账户），均通过人民银行账户管理系统备案，无违规开户、出租出借账户情况。每月5日前完成上月银行对账单与银行存款日记账的核对工作，全年累计发现未达账项47笔，其中企业已收银行未收12笔（金额合计86.3万元，主要为客户电汇款项未及时到账），企业已付银行未付18笔（金额合计52.7万元，主要为支票付款银行未及时清算），银行已收企业未收9笔（金额合计35.2万元，主要为银行存款利息及受托支付回款），银行已收企业未付8笔（金额合计19.5万元，主要为银行手续费及代扣税费），所有未达账项均在3个工作日内查明原因并编制《银行存款余额调节表》，经财务经理审核后存档，未出现长期未达账项或资金异常流动情况。外汇账户方面，全年发生外汇收支业务32笔，金额折合人民币586.2万元，严格执行外汇管理局《经常项目外汇业务指引》，所有收汇均在货物出口后30日内完成核销，付汇均提供真实贸易合同及发票，未发生外汇违规行为。

票据及印章管理环节，本年度累计领用支票150份（现金支票20份、转账支票130份），实际使用145份，作废5份（其中3份为填写错误，2份为超期未用），作废支票均按规定剪角并加盖“作废”印章，与存根一并登记《支票领用登记簿》。银行汇票、银行本票等其他票据领用28份，全部按期兑付或退回，无遗失、被盗情况。电子商业汇票方面，通过公司财务系统与银行电子票据平台对接，全年接收电子汇票36张（金额合计245.8万元），背书转让29张（金额合计198.5万元），贴现7张（金额合计47.3万元），所有电子票据的接收、背书、贴现均经财务总监授权审批，系统操作日志完整可追溯。印章管理方面，出纳保管的财务专用章（2号，用于银行预留印鉴）与个人名章实行“双人分管、专柜存放”，每日下班前存入保险柜，全年未发生印章遗失或滥用情况，累计使用印章1200余次，均有《印章使用登记簿》记录，其中涉及大额付款（50万元以上）的印章使用45次，均经财务总监签字确认。

账务处理与凭证管理方面，本年度出纳凭证（包括收款凭证、付款凭证）共计5809张，均在业务发生当日完成制单，附件完整率达98.7%，较上年提升1.2个百分点。凭证制单后，通过财务系统提交会计复核，全年因摘要不清晰、附件不全等问题被退回修改的凭证63张，占比1.1%，主要集中在1-3月（新入职会计人员对业务不熟悉），4月后通过加强凭证制单培训，退回率降至0.5%以下。原始凭证的保管严格执行《会计档案管理办法》，按月整理装订成册，全年装订出纳凭证48册，编号连续，存放于财务档案室专用柜，借阅登记完整，无丢失、损毁情况。同时，建立电子凭证备份机制，所有原始凭证扫描存档，与纸质凭证一一对应，提高了凭证查阅效率，本年度累计提供凭证查阅服务32次（内部审计15次、外部审计8次、业务部门查询9次），均在1个工作日内完成。

内部控制与风险防范方面，严格执行不相容岗位分离原则，未兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。付款审批流程方面，建立“经办人申请→部门负责人审核→财务经理复核→财务总监审批（金额50万元以上需总经理审批）”的四级审批体系，全年累计处理付款申请4320笔，其中执行完整审批流程的4295笔，占比99.4%，25笔未执行完整流程（均为紧急付款，金额合计85.6万元）