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代码：836994简称：万邦科技主办券商：
万邦联合
关于前期差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的、准确和完整，没有记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的、准确和完整性承担个别及连带法律
责任。
万邦联合（以下简称“公司”）于召开第一
届董事会第十三次会议及第一届第四次会议，审议通过关于《前期差错
更正》的议案，现对本次差错更正事项作出说明，相关具体情况公告如下：
一、前期差错更正及追溯调整的具体内容和
2016年度，公司与供应商机械（）对账，发现以前年度（2011
年、2012年）应付账款多计230,500.12元。公司与进口业务客户辽宁印刷集
团对账，发现以前年度（2011年）其他应付款多计244,531.35元。上述事项
涉及前期差错，按照企业准则-前期差错更正的要求，公司采用追溯重述法
将其计入2016年度可比报表2015年度的期初数。经公司董事会批准，调整2012年、
2011年多计成本，调减应付账款-机械（）230,500.12元、调增2015
年初未分配利润230,500.12元。调整2011年进口手续费收入,调减其他应付款-辽
宁印刷244,531.35元，调增2015年初未分配利润244,531.35元；同
时补计进口手续费收入对应的应交税金-营业税11,644.35元，调减2015年初未分
配利润11,644.35元，调增应交税金-营业税11,644.35元。调减2015年初未分配利润（所
得税）115,846.78元、调增应交税费-所得税115,846.78元。同时，调增2015年初法定
盈余公积34,754.03元、任意盈余公积17,377.02元，调减2015年初未分配利润52,131.05
元。2015年度之前报表亦做相应追溯调整。
因公司股改系以为基础，相应调整了折股后的资本公积，即原2015年8月
31日经审计后净资产为11,627,684.06元，其中10,000,000.00元折为公司股本，剩余净资产
1,627,684.06元转为资本公积；经本次调整后净资产为11,975,224.40元，其中10,000,000.00元
折为公司股本，剩余1,975,224.40元转为资本公积。
二、更正后的具体内容以及影响
公司根据《企业准则第28号——政策、估计变更及差错更正》的
有关规定，采用追溯调整法对公司2015年、2014年财务报表进行差错更正，汇
总如下：
2015年12月31日2014年12月31日
科目
重述前重述后影响数重述前重述后影响数
-230,500.1
应付账款2,730,386.112,499,885.99-230,500.121,306,146.721,075,646.60
2
-244,531.3
其他应付款1,458,341.931,213,810.58-244,531.352,349,853.492,105,322.14
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