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2026年企业内审人员风险管理专业能力测试题目

一、单选题（共10题，每题2分，共20分）

1.在风险评估过程中，以下哪项不属于定量风险分析的方法？

A.概率-影响矩阵分析

B.敏感性分析

C.德尔菲法

D.蒙特卡洛模拟

2.某制造业企业发现其供应链中关键供应商存在财务风险，可能导致生产中断。根据风险应对策略分类，以下哪项属于风险规避？

A.寻找备选供应商

B.提高自身库存水平

C.放弃依赖该供应商的采购需求

D.与供应商签订长期价格保护协议

3.ISO31000风险管理框架中，风险应对阶段的核心任务不包括以下哪项？

A.制定风险处理计划

B.评估风险应对效果

C.确定风险偏好和承受度

D.识别风险因素

4.某商业银行内审部门发现其信贷审批流程存在操作风险，可能导致欺诈贷款。以下哪项控制措施最直接有效？

A.加强员工背景调查

B.提高贷款审批权限集中度

C.减少信贷审批所需材料

D.延长信贷审批周期

5.某零售企业因信息系统安全漏洞导致客户数据泄露，造成声誉损失。根据风险事件分类，该事件属于：

A.运营风险

B.法律合规风险

C.战略风险

D.信用风险

6.在风险监测过程中，内审人员应关注以下哪项指标？

A.市场占有率增长率

B.风险偏好偏离度

C.产品销售额季度环比

D.员工离职率

7.某医药企业因违反药品召回规定被监管机构处罚，导致合规风险。根据风险责任分配原则，以下哪项责任主体最直接？

A.企业董事会

B.法务部门负责人

C.药品生产车间主管

D.销售部门经理

8.某跨国公司因汇率波动导致海外投资收益下降，该风险属于：

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.法律合规风险

9.根据《企业内部控制基本规范》，以下哪项不属于内部控制要素？

A.风险评估

B.信息与沟通

C.内部监督

D.战略规划

10.某IT企业通过引入自动化测试工具提升软件质量，该措施属于：

A.风险规避

B.风险降低

C.风险转移

D.风险接受

二、多选题（共5题，每题3分，共15分）

1.以下哪些属于常见的风险信息来源？

A.内部审计报告

B.外部监管机构处罚函

C.员工投诉记录

D.财务报表附注

E.市场调研报告

2.某能源企业面临安全生产风险，以下哪些控制措施有助于降低该风险？

A.定期进行安全培训

B.安装自动监控系统

C.减少高危作业人员

D.采购安全防护设备

E.简化应急预案流程

3.根据COSO风险管理框架，以下哪些属于风险管理的核心要素？

A.风险偏好和承受度设定

B.风险识别与评估

C.信息沟通与报告

D.风险应对与监控

E.内部控制自我评估

4.某外贸企业因国际制裁导致出口业务受阻，以下哪些属于该风险的影响因素？

A.政策法规变化

B.市场需求波动

C.供应商集中度

D.交叉汇率风险

E.跨境物流成本

5.以下哪些属于风险自评估的方法？

A.问卷调查

B.现场访谈

C.控制测试

D.案例分析

E.头脑风暴

三、判断题（共10题，每题1分，共10分）

1.风险管理的目标仅限于降低企业损失，不涉及机会识别。（×）

2.内部审计部门应独立于风险管理职能部门，以确保评估的客观性。（√）

3.风险矩阵分析属于定性风险分析工具。（√）

4.企业制定的风险偏好必须明确量化，不得含糊表述。（×）

5.操作风险通常通过购买保险完全转移。（×）

6.战略风险是指企业因外部环境变化导致战略目标无法实现的可能性。（√）

7.内部控制缺陷必须立即整改，不得延期处理。（×）

8.信用风险通常适用于金融机构，不适用于制造业企业。（×）

9.风险监测仅指定期检查风险应对措施的实施情况。（×）

10.ISO31000与COSO风险管理框架在核心原则上一致。（√）

四、简答题（共3题，每题5分，共15分）

1.简述风险管理的四个主要阶段及其核心任务。

2.某企业发现其内部控制存在缺陷，可能导致财务舞弊。内审人员应如何开展后续风险评估？

3.结合中国银行业监管要求，简述信贷业务的主要风险类型及控制措施。

五、案例分析题（共1题，10分）

案例背景：

某互联网公司因第三方供应商的数据安全漏洞导致用户个人信息泄露，引发舆论危机，公司股价下跌，监管机构介入调查。

问题：

1.该事件涉及哪些风险类型？（3分）

2.内审部门应如何协助公司制定风险应对措施？（4分）

3.风险监测过程中，内审人员应关注哪些关键指标？（3分）

答案与解析

一、单选题

1.C

-德尔菲法属于定性风险分析方法，其余选项