《公司信贷》银行从业资格考试(初级)知识点试题集解析(2026年).docxVIP

2026年银行从业资格考试《公司信贷》(初级)知识点试题集解析

一、单选题（共64题）

1、下列选项中，不属于公司信贷管理原则的是（）。

A.全流程管理原则

B.协议承诺原则

C.贷放分控原则

D.实贷实付原则

答案：D

解析：根据《商业银行公司信贷管理指引》，公司信贷管理原则包括全流程管理原则、协议承诺原则、贷放分控原则。实贷实付原则属于贷款支付管理原则，不直接归属于信贷管理原则。

2、公司信贷的借款人申请贷款时，应具备的基本条件不包括（）。

A.有按期还本付息的能力

B.原应付贷款利息和到期贷款已清偿

C.资产负债率低于70%

D.持有有效的工商营业执照

答案：C

解析：根据公司信贷相关规定，借款人基本条件包括：具备合法主体资格、信用状况良好、有还本付息能力等，但资产负债率并非统一刚性门槛（不同行业标准不同），而“原应付利息和到期贷款清偿”在《贷款通则》中有规定（部分特殊情形可豁免）。

3、下列选项中，不属于公司信贷借款人应具备的基本条件的是（）。

A.有按期还本付息的能力

B.按规定用途使用贷款，不挪用信贷资金

C.具有政府相关部门颁发的特许经营许可证

D.除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%

答案：C

解析：根据《贷款通则》及相关规定，借款人申请贷款应当具备产品有市场、生产经营有效益、具有按期还本付息能力、按规定用途使用贷款等基本条件。选项C“具有政府相关部门颁发的特许经营许可证”并非所有借款人都必须具备的普遍条件，只有从事特许经营行业的企业才需要，因此不属于基本条件。选项D是关于对外投资比例的限制，是借款人条件之一。

4、在信贷管理中，银行对借款人的“6C”信用分析要素中，“Capacity”主要指（）。

A.借款人的品德与还款意愿

B.借款人的经营能力及盈利能力

C.借款人的资本实力与财务状况

D.抵押品的价值与变现能力

答案：B

解析：“6C”信用分析要素包括品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、经营环境（Condition）和控制（Control）。其中，“Capacity”主要指借款人的经营能力、管理水平和盈利能力，即其未来产生现金流以偿还贷款的能力。选项A对应“Character”，选项C对应“Capital”，选项D对应“Collateral”。

5、（单选）根据《流动资金贷款管理暂行办法》，下列哪项最能体现对借款人“统一授信、限额管理”原则的核心要求？

A.贷款金额不得超过借款人净资产的50%

B.贷款金额不得超过我行对该借款人核定的最高授信额度

C.贷款金额不得超过抵押物评估价值的70%

D.贷款金额不得超过银团贷款总份额的30%

答案：B

解析：统一授信、限额管理要求银行对单一客户（集团）核定最高综合授信额度，所有融资业务（含流贷）余额不得超过该额度，故选B。A、C、D分别从资产负债表、抵押折扣、银团份额角度设限，均非“统一授信”核心。

6、（单选）在固定资产贷款项目评估中，若项目财务内部收益率（IRR）低于行业基准折现率，银行通常首先考虑的风险缓释措施是：

A.要求借款人追加母公司担保

B.缩短贷款期限并提高利率

C.要求借款人提高资本金比例、降低财务杠杆

D.直接拒绝贷款申请

答案：C

解析：IRR低于基准表明项目自身现金流较弱，提高资本金比例可降低银行杠杆风险，增强项目抗风险能力，是最直接、最符合审慎放贷原则的首选措施；追加担保、提高利率或拒贷均属后续手段。

7、下列关于流动资金贷款用途的表述，符合监管规定的是（）。

A.可用于固定资产建设

B.可用于股权投资

C.可用于日常生产经营周转

D.可用于房地产开发

答案：C

解析：依据《流动资金贷款管理暂行办法》第三条，流动资金贷款仅可用于借款人日常生产经营周转，不得用于固定资产、股权、房地产开发等投资性用途。选项C表述正确，其余均为禁止性用途。

8、银行对公司客户进行信用评级时，最能直接反映企业短期偿债能力的指标是（）。

A.资产负债率

B.速动比率

C.净资产收益率

D.销售利润率

答案：B

解析：速动比率（速动资产/流动负债）剔除了变现能力差的存货，能直接衡量企业用易变现资产偿还短期债务的能力；而资产负债率反映长期资本结构，净资产收益率与销售利润率属于盈利指标，均与短期偿债能力无直接关联。

9、商业银行对同一借款人的贷款余额不得超过商业银行资本余额的（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：B

解析：根据《中华人民共和国商业银行法》第三十九条的规定，商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十。这一规定旨在控制单一