【自查报告】2025年小学财务自查报告范文.docxVIP

【自查报告】2025年小学财务自查报告范文

根据《XX市教育局关于开展2025年度中小学财务自查工作的通知》（X教财〔2025〕X号）要求，我校高度重视财务自查工作，成立以校长为组长、分管副校长为副组长，总务处、教务处、德育处、年级组等部门负责人及财务人员为成员的自查工作小组，于2025年X月X日至X月X日对学校2024年1月1日至2025年X月X日的财务收支、预算管理、资产管理、内部控制等情况进行全面自查。现将自查情况报告如下：

本次自查工作严格遵循《政府会计制度》《中小学校财务制度》《义务教育学校财务管理办法》等法规文件，采取查阅会计凭证、核对账表数据、检查实物资产、访谈相关人员等方式，覆盖学校全部经济活动。自查工作坚持问题导向，重点核查预算执行、收支合规性、资产安全、内控制度落实等关键环节，共查阅会计凭证326册、合同协议48份、资产台账12本，实地盘点固定资产237件，确保自查结果客观真实。通过自查，学校财务管理制度体系基本健全，财务运行总体规范，但也发现部分管理环节存在薄弱点，已建立问题清单并制定整改措施。

一、预算管理情况

学校严格执行“量入为出、收支平衡”原则，预算编制采用“二上二下”流程，2024年预算编制涵盖人员经费、公用经费、专项任务等全部收支项目，预算编制准确率达96.3%。预算执行过程中，建立“周统计、月分析、季调整”机制，全年公用经费实际支出148.5万元，占预算总额的98.2%，未发生超预算支出。预算调整严格履行审批程序，2024年因新增课后服务师资导致人员经费调增8.7万元，按规定报教育局审批后执行。预算公开方面，通过校园公示栏、学校官网公开预算信息6次，接受师生监督。存在问题：一是预算编制精细化程度不足，部分项目预算与实际需求偏差超过10%，如“信息化设备维护费”预算12万元，实际支出8.5万元；二是预算绩效评价覆盖面有限，仅对50万元以上项目开展绩效评价，未实现所有项目全覆盖。

二、收入管理情况

学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入三类。2024年实现财政补助收入892.6万元（其中人员经费645.3万元、公用经费187.2万元、专项经费60.1万元），全部通过国库集中支付系统直达学校账户，资金到账及时率100%。事业收入主要为课后服务收费，严格执行“自愿参加、成本补偿、非营利性”原则，收费标准经教育局、发改委备案（X教发〔2024〕XX号），2024年收取课后服务费126.8万元，全部开具财政票据，无擅自提高收费标准、扩大收费范围情况。上级补助收入28.5万元（含教研课题经费15万元、体育器材专项款13.5万元），专款专用率100%。存在问题：一是部分家长通过微信转账缴纳课后服务费后，未及时换取财政票据，形成票据管理滞后现象，截至2024年底未核销票据金额3.2万元；二是食堂伙食费结余12.7万元未按规定及时退还学生，存在跨年度结转情况。

三、支出管理情况

（一）人员经费支出。2024年人员经费支出642.8万元，占总支出的68.3%，其中基本工资298.5万元、绩效工资187.2万元、社保缴费96.3万元、公积金60.8万元，发放标准严格执行事业单位工资制度，无超标准发放津贴补贴情况。教职工考勤与绩效工资挂钩，由教务处每月核算考勤数据，财务室复核后发放，全年扣减缺勤人员绩效工资1.2万元。

（二）公用经费支出。实行“定额管理、分项控制”，2024年公用经费支出分类为：办公费28.5万元（占19.2%）、印刷费12.3万元（8.3%）、水电费45.6万元（30.7%）、差旅费8.7万元（5.9%）、培训费15.2万元（10.2%）、维修维护费22.8万元（15.4%）、其他费用15.4万元（10.3%）。大额支出执行“三重一大”决策制度，如教学楼屋顶维修工程38.5万元，经校务会集体研究后实施，并签订规范合同。

（三）专项经费支出。严格遵循“专款专用”原则，2024年“智慧校园建设”专项经费60万元，实际支出58.7万元，主要用于采购多媒体设备32台（42.5万元）、网络改造工程16.2万元，结余1.3万元按规定上缴财政。存在问题：一是差旅费报销附件不完整，3张出差审批单无分管副校长签字；二是培训费支出中，2次教师外出培训未附培训通知原件；三是维修维护费中，5000元以下小额维修工程未履行询价程序，涉及金额4.8万元。

四、资产管理情况

（一）固定资产管理。学校建立“三账一卡”制度（财务总账、资产台账、使用部门明细账、固定资产卡片），2024年底固定资产总值1568.3万元，其中教学设备892.5万元（56.9%）、房屋建筑物526.8万元（33.6%）、图书89.7万元（5.7%）、其他资产59.3万元（3.8%）。全年新增固定资产126.5万元（含实验室设备45.2万元、