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2022年-2025年初级经济师之初级经济师财政税收通关题库(附带答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于财政政策工具？()

A.财政支出

B.税收

C.货币政策

D.财政补贴

2.增值税是以什么为计税依据的？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售收入减去购买成本

D.销售收入减去成本和费用

3.个人所得税的税率通常分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.企业所得税的纳税人是哪些单位？()

A.个人

B.企业

C.政府机关

D.社会团体

5.什么是财政赤字？()

A.政府收入大于支出

B.政府收入等于支出

C.政府收入小于支出

D.政府收入和支出相等

6.什么是国债？()

A.政府用于投资的资金

B.政府向居民发行的一种债券

C.政府向企业借款的一种方式

D.政府用于偿还债务的资金

7.什么是增值税专用发票？()

A.用于企业内部核算的发票

B.用于企业购买原材料等用途的发票

C.用于企业销售商品或提供服务的发票

D.用于企业支付工资的发票

8.什么是税收法定原则？()

A.税收政策由政府单方面决定

B.税收政策由立法机关制定

C.税收政策由行政机关制定

D.税收政策由司法机关制定

9.什么是税收筹划？()

A.企业为了逃避税收而采取的手段

B.企业为了降低税收负担而采取的合法手段

C.政府为了增加税收收入而采取的手段

D.税务机关为了提高税收效率而采取的手段

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于财政政策的目标？()

A.促进经济增长

B.控制通货膨胀

C.促进就业

D.平衡财政收支

11.增值税的征收方式有哪些？()

A.一般纳税人简易计税方法

B.小规模纳税人简易计税方法

C.一般纳税人一般计税方法

D.小规模纳税人一般计税方法

12.个人所得税的税率结构包括哪些部分？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.超额累进比例税率

13.企业所得税的税收优惠措施包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收加征

14.以下哪些属于财政支出？()

A.社会保障支出

B.行政管理支出

C.军事支出

D.基础设施支出

三、填空题(共5题)

15.财政政策的核心是通过调整财政收支水平来影响经济运行，其中，增加财政支出和减少税收都属于扩张性财政政策。

16.增值税是对商品和劳务在流转过程中增值额征收的一种流转税，其计税依据为销售商品或提供劳务的增值额。

17.个人所得税是针对个人取得的各种所得征收的一种直接税，其征收范围包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得等。

18.企业所得税的纳税人是在中国境内注册登记，从事生产经营活动的各类企业和其他经济组织。

19.国债是国家信用的主要形式之一，通过发行国债可以筹集国家资金，用于满足政府支出需求。

四、判断题(共5题)

20.财政赤字是国家财政收支平衡的常态。()

A.正确B.错误

21.增值税的税率是固定的，不会随着销售价格的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的累进税率结构是为了体现税收公平原则。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税收优惠政策适用于所有企业。()

A.正确B.错误

24.国债的发行是为了弥补财政赤字和偿还债务。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述财政政策的类型及其作用。

26.阐述增值税的特点及其在税收制度中的作用。

27.解释个人所得税的累进税率结构及其意义。

28.分析国债发行的目的和影响。

29.探讨税收筹划的合法性和道德性。

2022年-2025年初级经济师之初级经济师财政税收通关题库(附带答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】货币政策是中央银行通过调整货币供应量来影响经济的一种政策，不属于财政政策工具。

2.【答案】C

【解析】增值税是以销售收入减去购买成本（即增值额）为计税依据的一种流转税。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率通常分为超额累进税率和比例税率两种，共计三种。

4.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人是企业，包括各类企业法人、合