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企业风险管理策略制定与执行手册

一、手册适用情境

本手册适用于企业面临以下场景时，系统化开展风险管理策略制定与执行工作：

新业务/新项目启动前：如企业拓展新市场、推出新产品、进入新行业等，需提前识别潜在风险并制定应对措施。

重大经营决策环节：如并购重组、大额投资、组织架构调整等，需通过风险评估支撑决策科学性。

内外部环境显著变化时：如行业监管政策更新、市场竞争格局变化、供应链结构调整、宏观经济波动等，需重新审视风险状况。

年度/半年度战略规划期：企业需系统性梳理年度风险清单，将风险管理融入整体战略目标。

风险事件发生后复盘改进：针对已发生的风险事件（如安全、合规处罚、客户流失等），通过本手册分析原因、优化策略，避免重复发生。

二、企业风险管理策略制定全流程

（一）前期准备：明确目标与范围

操作步骤：

组建跨部门团队：由企业高管（如总经理）牵头，风险管理部、财务部、法务部、业务部门负责人及核心骨干（如总监、*经理）共同组成风险管理小组，明确分工（如风险识别、评估、应对等职责划分）。

界定风险管理范围：根据业务场景确定管理边界，例如：

全范围管理：覆盖企业所有部门、业务流程及风险类别（战略、运营、财务、合规等）；

专项管理：聚焦特定领域（如供应链风险、数据安全风险、海外投资风险等）。

收集基础信息：梳理企业战略目标、业务流程、组织架构、历史风险事件、行业风险案例、相关法律法规等，为后续工作提供依据。

（二）风险识别：全面梳理潜在风险

操作步骤：

方法选择：结合企业实际采用多种识别方法，包括：

文档分析法：梳理企业制度、流程文件、合同、财务报表等，识别流程漏洞、合规风险等；

访谈法：与各部门负责人、关键岗位员工（如主管、专员）开展一对一访谈，知晓业务环节中的风险点；

头脑风暴法：组织风险管理小组会议，围绕“可能影响目标实现的负面因素”自由讨论；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，识别外部威胁（如政策变化、竞争加剧）和内部劣势（如资源不足、流程缺陷）引发的风险。

风险清单初稿：将识别出的风险记录为《风险识别清单》（模板见表1），包含风险描述、所属业务领域、初步分类（如战略风险、运营风险）等。

（三）风险评估：量化风险等级

操作步骤：

评估维度与标准：从“可能性”和“影响程度”两个维度评估风险，明确等级标准（示例）：

可能性：高（未来1年内很可能发生，概率≥60%）、中（未来1-3年可能发生，概率30%-60%）、低（未来3年以上可能发生，概率＜30%）；

影响程度：重大（导致企业重大损失、战略目标无法实现、严重合规处罚）、较大（导致较大经济损失、业务中断、负面舆情）、一般（导致轻微损失、短期效率下降）。

风险矩阵分析：以“可能性”为横轴、“影响程度”为纵轴，绘制风险矩阵（模板见表2），将风险划分为高、中、低三个等级（高=高可能性+重大影响；中=中可能性+较大影响/高可能性+一般影响；低=低可能性+一般影响等）。

风险优先级排序：根据风险等级，对《风险识别清单》进行排序，重点关注高风险项，形成《风险评估及优先级清单》（模板见表3）。

（四）风险应对策略制定：针对性制定措施

操作步骤：

策略选择：根据风险性质和优先级，从以下四类策略中组合选择：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如高风险国家暂缓投资）；

降低：采取措施降低风险可能性或影响程度（如建立内控流程、购买保险）；

转移：通过合同、外包、保险等方式将风险部分或全部转移（如将物流业务外包、购买责任险）；

承受：对于低风险或应对成本过高的风险，接受其潜在影响（如小额日常损耗）。

制定具体应对措施：针对每项风险（尤其是高风险项），明确应对策略、具体行动步骤、责任部门/人、完成时限、资源需求（如预算、人力），形成《风险应对计划表》（模板见表4）。

（五）策略整合与审批：融入企业管理体系

操作步骤：

整合企业战略：将风险管理策略与企业年度经营目标、预算规划、业务流程相结合，保证风险管理支撑战略落地（如将风险应对措施纳入部门KPI）。

审批发布：风险管理小组整理《风险管理策略总览》（含风险清单、评估结果、应对计划），提交企业高管层（如总经理、董事长）审议，通过后正式发布执行。

三、策略执行与监控工具模板

表1：风险识别清单

风险编号

风险描述（具体事件）

所属业务领域

风险分类（战略/运营/财务/合规）

识别方法

责任部门

备注

R001

原材料价格大幅上涨导致生产成本增加

供应链

财务风险

文档分析法+访谈法

采购部

近6个月原材料价格波动幅度超20%

R002

新产品上市后未通过市场合规认证

研发与市场

合规风险

头脑风暴法

研发部

需符合《行业产品安全标准》

表2：风险评估矩阵（示例）

影响程度

低（＜30%）

中（30%-60%）

高（≥6