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2025年中级银行从业资格之中级公司信贷试卷含答案详解

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.下列关于公司信贷“三性”原则排序正确的是()

A.安全性＞流动性＞盈利性

B.流动性＞安全性＞盈利性

C.盈利性＞安全性＞流动性

D.安全性＞盈利性＞流动性

答案：A

解析：商业银行信贷经营首要保证资金安全，其次保持资产流动性，最后追求盈利最大化，故排序为安全性＞流动性＞盈利性。

2.在贷前调查中，最能反映企业“第一还款来源”的指标是()

A.资产负债率

B.经营活动现金流净额

C.流动比率

D.净资产收益率

答案：B

解析：第一还款来源强调企业自身经营产生的现金流，经营活动现金流净额直接体现其偿债能力。

3.下列关于银团贷款牵头行职责的表述，错误的是()

A.负责组建银团并分销贷款份额

B.对借款人进行尽职调查

C.代表银团与借款人谈判贷款条件

D.承担银团贷款100%的信用风险

答案：D

解析：牵头行仅承担自身承诺的贷款份额风险，其余风险由参与行按份额承担。

4.某企业流动资产5000万元，存货2000万元，预付款项500万元，流动负债3000万元，则其速动比率为()

A.0.83

B.1.00

C.1.17

D.1.50

答案：A

解析：速动比率=(流动资产-存货-预付款)/流动负债=(5000-2000-500)/3000=0.83。

5.在绿色信贷评估中，下列属于“环境与社会风险A类”项目的是()

A.城市轨道交通建设

B.年产30万吨纸浆生产线

C.5兆瓦屋顶分布式光伏

D.商业综合体节能改造

答案：B

解析：纸浆生产属于高污染、高耗能行业，依据《绿色信贷指引》列为A类风险项目。

6.关于贷款合同中的“加速到期条款”，下列说法正确的是()

A.仅适用于信用贷款

B.触发后借款人可继续分期还本

C.银行可宣布未到期贷款立即到期

D.必须经法院裁定方可生效

答案：C

解析：加速到期条款赋予银行在约定违约事件发生时宣布全部债务立即到期的权利。

7.下列哪项不属于《巴塞尔协议Ⅲ》对银行杠杆率的核心要求()

A.一级资本净额/表内外资产余额≥3%

B.表外项目按100%信用转换系数计入

C.衍生品按净额结算

D.杠杆率低于最低要求将触发监管处罚

答案：C

解析：衍生品应按“名义本金折算后加总”方式计入，不得净额结算。

8.在信贷资产证券化中，SPV指的是()

A.特殊目的载体

B.专项资产管理计划

C.信托投资公司

D.资产支持证券

答案：A

解析：SpecialPurposeVehicle，即特殊目的载体，用于隔离发起人破产风险。

9.某项目贷款期限7年，宽限期2年，宽限期内只付息不还本，则其实际贷款期限为()

A.5年

B.6年

C.7年

D.8年

答案：A

解析：实际期限=贷款期限-宽限期=7-2=5年，因本金在第3年初开始偿还。

10.下列关于“交叉违约”条款的表述，正确的是()

A.仅针对同一银行的不同贷款

B.触发后自动豁免借款人义务

C.借款人对任何债权人违约即构成对本行违约

D.必须经借款人书面同意方可写入合同

答案：C

解析：交叉违约将借款人对其他债权人的违约事件视为对本行违约，扩大银行保护范围。

11.在现金流预测模型中，最常用的敏感性分析变量是()

A.所得税率

B.销售价格

C.折旧方法

D.股利分配比例

答案：B

解析：销售价格直接决定营业收入，对现金流影响最大，是敏感性分析首选变量。

12.下列哪项不属于贷款担保的“从属性”特征()

A.担保范围不得超过主债权

B.主债权无效则担保债权无效

C.担保合同可单独转让

D.担保责任随主债权消灭而消灭

答案：C

解析：担保合同具有从属性，不得单独转让，必须随主债权一并转移。

13.关于并购贷款的特殊要求，下列表述错误的是()

A.并购方信用评级一般应在BBB及以上

B.并购贷款期限可达10年

C.并购贷款占并购交易价款比例不得高于60%

D.并购方需提供足额合规的自有资金证明

答案：B

解析：监管要求并购贷款期限不超过7年，10年超限。

14.下列哪项最能反映企业“短期偿债能力”()

A.利息保障倍数

B.速动比率

C.总资产周转率

D.净资产负债率

答案：B

解析：速动比率剔除存货后衡量企业即时变现能力，是短期偿债能力核心指标。

15.在贷款风险分类中，借款人虽存在不利因素，但目前有能力还本付息，应划分为()

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

答案：B

解析：存在潜在缺陷但尚未影响偿债能力，符合“关注”定义。

16.下列关于“贷款承诺费”的表述，正确的是()

A.