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银行信贷风险防控实务指导手册

第一章总则

1.1目的与意义

本手册旨在为我行信贷从业人员提供一套系统、务实的信贷风险防控操作指引，旨在提升整体信贷管理水平，有效识别、评估、监测和控制信贷风险，保障我行信贷资产安全，促进信贷业务持续、健康、稳健发展。信贷风险防控是银行业生存与发展的生命线，是经营管理的核心环节，全体从业人员必须高度重视，严格执行。

1.2适用范围

本手册适用于我行各项公司类、个人类信贷业务的全流程管理，包括但不限于贷款、票据承兑与贴现、贸易融资、保理、信用证、担保等表内外信贷业务。我行所有从事信贷调查、审查、审批、放款、贷后管理等相关工作的人员均须遵守本手册规定。

1.3基本原则

*审慎经营原则：以审慎经营理念为指导，将风险防控贯穿于信贷业务全流程。

*风险收益平衡原则：在追求业务发展和收益的同时，充分考虑风险成本，确保风险与收益相匹配。

*全流程管理原则：对信贷业务的贷前、贷中、贷后各环节实施持续、有效的风险管控。

*实质风险判断原则：注重对借款人实际还款能力和交易实质风险的分析判断，不受表面形式所迷惑。

*独立客观原则：信贷调查、审查、审批等各环节人员应保持独立判断，客观评估风险。

*责任明确原则：明确各岗位在信贷风险防控中的职责，做到权责对等、失职必究。

第二章贷前尽职调查与风险识别

2.1客户准入与评级

*客户准入标准：严格执行我行客户准入政策，重点关注客户所属行业前景、市场地位、经营状况、信用记录等核心要素。对国家限制类、淘汰类行业以及环保不达标、存在重大违法违规行为的客户，应坚决予以拒入。

*客户评级：严格按照我行客户信用评级办法，对借款人进行客观、公正的信用评级。评级过程中应充分考虑定量与定性因素，确保评级结果能够真实反映客户的偿债能力和意愿。评级结果作为信贷决策的重要参考依据。

2.2尽职调查核心内容

尽职调查是风险识别的关键环节，调查人员应秉持客观、公正、勤勉、尽责的态度，深入了解客户及业务的真实情况。

*借款人调查：

*企业客户：包括但不限于企业基本情况（股权结构、组织架构、经营范围等）、生产经营状况（产能、产量、销售、市场竞争等）、财务状况（资产负债、盈利能力、现金流、偿债能力等）、关联关系及关联交易、或有负债、过往信用记录、法定代表人及主要管理者素质与品行等。

*个人客户：包括但不限于身份信息、职业与收入状况、家庭财务状况、信用记录、借款用途、还款来源、担保意愿与能力等。

*借款用途调查：详细核实借款用途的真实性、合法性与合理性。严禁发放无指定用途、用途不明确或用于国家明令禁止领域的贷款。对虚构贸易背景、挪用贷款资金等行为保持高度警惕。

*还款来源调查：重点分析第一还款来源的充足性和稳定性。企业客户的第一还款来源主要为其经营活动产生的现金流；个人客户的第一还款来源主要为其稳定的收入。第二还款来源（担保）作为补充，不能替代对第一还款来源的评估。

*担保调查：对保证人的担保资格、担保能力、担保意愿进行严格审查；对抵质押物的权属、价值、流动性、变现能力及抵质押手续的合法性进行详细评估和核实。确保担保措施真实有效，能够有效缓释风险。

2.3风险识别方法与技巧

*信息收集与核实：通过多种渠道收集信息，包括客户提供资料、实地走访、行业分析报告、征信系统查询、第三方数据验证等，并对信息的真实性、完整性进行交叉验证。

*财务分析：重点关注客户财务报表的真实性和质量，通过对关键财务指标（如流动比率、速动比率、资产负债率、毛利率、净利率、经营活动现金流净额等）的分析，判断企业的财务状况、盈利能力和偿债能力。警惕粉饰报表、虚增利润等行为。

*非财务因素分析：关注行业风险（周期性、竞争格局、政策影响等）、经营风险（管理能力、技术水平、市场开拓能力等）、自然社会风险等。

*逻辑推理与质疑：对调查中发现的疑点和矛盾之处，应刨根问底，深入探究，不轻易放过任何潜在风险信号。例如，贸易背景是否与客户经营规模、行业特点相符，资金需求是否与其生产周期匹配等。

第三章贷中审查审批与风险评估

3.1审查审批职责与流程

*审查职责：审查人员应基于调查材料，对信贷业务的合规性、安全性、效益性进行独立审查，对调查的充分性、真实性进行复核，进一步识别、分析和评估风险，并提出明确的审查意见。

*审批职责：审批人根据审查意见、客户评级、授信政策等，对信贷业务的可行性及风险控制措施进行最终决策，并承担相应的审批责任。

*审批流程：严格执行我行信贷审批授权制度和审批流程，确保审批过程规范、高效、透明。严禁越权审批、简化流程或逆程序操作。

3.2风险评估与量化分析

*信用风险评估：结合客户信用评级