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2022年《税法(II)》真题以及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.企业和个人

D.国家机关

3.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

4.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴，按年汇算清缴

B.按年预扣预缴，按月汇算清缴

C.按月预缴，按年汇算清缴

D.按年预缴，按月汇算清缴

5.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地使用权的出让

B.土地使用权的转让

C.土地使用权的出租

D.土地使用权的抵押

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用和损失

D.收入总额减去成本、费用后的余额

7.消费税的征税范围包括哪些？()

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.以上都是

8.关税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.新技术、新产品、新工艺的研究开发费用加计扣除

B.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额的税额抵免

C.高新技术企业优惠税率

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

11.下列哪些属于企业所得税的纳税人？()

A.企业

B.个人

C.企业法人

D.非法人企业

12.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.收入总额

B.成本

C.费用

D.损失

E.准予扣除的税金

13.个人所得税的税前扣除项目有哪些？()

A.赡养费

B.房屋租赁所得

C.医疗费用

D.教育费用

E.工资薪金

14.资源税的征税对象包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.土地资源

E.矿井资源

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的计税依据是企业的收入总额减去成本、费用和损失后的余额，以及准予扣除的______。

16.增值税的基本税率为______，适用于一般销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物的情况。

17.个人所得税的征收方式为______，即按月预扣预缴，按年汇算清缴。

18.土地增值税的征税范围是土地使用权的______，不包括出让、出租和抵押。

19.关税的税率分为______和优惠税率两种，分别适用于不同情况下的进出口货物。

四、判断题(共5题)

20.增值税是按照增值额计算税款的，因此只有增值部分需要纳税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人仅限于企业法人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会根据个人的收入水平进行调整。()

A.正确B.错误

23.资源税的征收对象仅限于矿产资源。()

A.正确B.错误

24.关税是进出口环节征收的，出口货物不征收关税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的价外税制度？

26.问：简述企业所得税的纳税申报期限。

27.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

28.问：简述土地增值税的征税范围。

29.问：什么是消费税的从量计征方式？

2022年《税法(II)》真题以及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物，不包括销售不动产。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人是企业，包括各类企业法人、非法人企业等。个人和国家机关不是企业所得税的纳税人。

3.【答案】B

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的征收方式为按月预扣预缴，按年汇算清缴。

5.【答案】B

【解析】土地增值税的征税范围是土地使用权的转让，不包括出让、出租和抵押。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是收入总额减去成本、费用