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消费金融公司内控审计协议

甲方（委托方）：_________消费金融有限公司

统一社会信用代码：_________

地址：_________

联系人：_________联系电话：_________

乙方（受托方）：_________会计师事务所（或具备金融审计资质的专业机构）

执业证书编号：_________

地址：_________

联系人：_________联系电话：_________

第一条审计目的

为评估甲方内部控制体系的有效性，验证其是否符合国家法律法规、金融监管要求及甲方内部管理制度，识别内控缺陷并提出可操作的改进建议，助力甲方防范金融风险、提升合规经营水平，甲乙双方达成以下协议。

第二条审计范围与依据

（一）审计范围

1.业务流程：贷款申请与受理、授信审批、资金发放、贷后管理（风险分类、催收）、资金清算、客户服务全流程；

2.关键控制环节：

-客户身份识别（KYC）与反洗钱/反恐怖融资（AML/CFT）；

-利率定价合规（不超过全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）4倍）；

-个人信息保护（收集、存储、使用、传输符合《个人信息保护法》）；

-资金管理（备付金存放、同业往来、资金头寸管控）；

-资产质量管控（坏账计提、不良资产处置）；

-财务核算（收入确认、成本计量、财务报告编制）；

3.时间范围：审计基准日为______年______月______日，涵盖期间______年______月______日至______年______月______日；

4.覆盖部门：甲方风险管理部、信贷审批部、运营管理部、财务部、合规部、科技部等核心业务部门。

（二）审计依据

1.国家法律法规：《中华人民共和国会计法》《个人信息保护法》《反洗钱法》《金融机构客户身份识别和交易记录保存管理办法》；

2.金融监管规定：《消费金融公司管理暂行办法》《银行业金融机构内部控制指引》《消费金融公司监管评级办法》；

3.甲方内部制度：公司章程、内控手册、信贷管理制度、反洗钱操作规程、个人信息保护制度等；

4.审计准则：中国注册会计师审计准则（如乙方为会计师事务所）、金融机构专项审计准则。

第三条双方权利与义务

（一）甲方权利与义务

1.义务：

-提供真实、完整、准确的审计资料（包括但不限于业务系统数据、合同文本、财务报表、内控文档、监管检查报告、客户信息保护台账等），不得隐瞒或提供虚假材料；

-指派专人（______部门______岗位）全程配合审计，协调各部门提供资料、接受访谈；

-对审计人员的询问在______个工作日内予以书面答复；

-不得干预乙方独立执业，不得要求乙方出具不实审计结论。

2.权利：

-要求乙方按约定完成审计工作，出具客观、合规的审计报告；

-对审计过程中的疑问提出质询，要求乙方解释专业判断依据；

-查阅审计工作底稿中涉及甲方内控缺陷的部分（需书面申请，乙方同意后提供）；

-要求乙方对审计发现的重大缺陷提供1次现场整改咨询。

（二）乙方权利与义务

1.义务：

-具备金融审计资质（需提供《会计师事务所执业证书》《金融审计业务备案证明》等），指派至少2名具有3年以上消费金融行业审计经验的注册会计师（或同等资质人员）组成审计组；

-独立、客观、公正执业，遵守职业道德规范，不得与甲方存在利益冲突；

-按约定时间完成审计工作，出具审计报告（含缺陷清单及改进建议）；

-对审计发现的内控缺陷按严重程度分类（重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷），明确缺陷描述、影响范围、涉及环节；

-严格保密甲方商业秘密、客户信息、未公开的内控缺陷及整改计划，保密期限为协议终止后______年；

-不得将审计业务转包或分包给第三方。

2.权利：

-要求甲方提供必要的审计资料和配合，对甲方未按时提供资料的，有权顺延审计时间；

-对甲方提供的虚假资料，有权拒绝出具审计报告并在报告中披露；

-按约定收取审计费用；

-对审计过程中的专业判断承担相应责任（因甲方提供虚假资料导致的除外）。

第四条审计程序与报告要求

（一）审计程序

1.进场前准备：乙方制定《审计实施方案》（含抽样比例：贷款审批流程抽样不低于10%、客户身份识别抽样不低于20%），经甲方确认后实施；

2.内控环境了解：访谈甲方管理层，查阅治理结构、风险文化、制度建设文件；

3.控制测试：抽样验证关键控制环节的执行有效性（如贷款审批双人复核、客户信息加密存储等）；

4.缺陷识别与评估：分析测试结果，评估缺陷的性质（合规性、风险等级）及影响程度；

5.中期沟通：审计进场后______个工作日内，向甲方通报初步发现的缺陷，征求书面意见；

6.最终报告：根据沟通结果调整后，出具正式审计报告。

（二）审计报告要求

1.内容：

-审计概况（目的、范围、依据、时间）；

-甲方内控现状评价；

-缺陷清单（分类、描