基金公司运营专项审计合同.docVIP

基金公司运营专项审计合同

甲方（基金公司）：

全称：_________________________

地址：_________________________

统一社会信用代码：_____________

联系人：_________联系电话：_________

乙方（审计机构）：

全称：_________________________

地址：_________________________

统一社会信用代码：_____________

注册会计师资质：□证券期货相关业务审计资格□其他（需注明）

联系人：_________联系电话：_________

鉴于

1.甲方系依法设立并有效存续的基金管理人，具备开展基金运营管理的合法资质；

2.乙方系具备相应审计资质的专业机构，熟悉基金行业法规及审计准则；

3.甲方委托乙方对其指定基金产品（以下简称“目标基金”）的运营情况进行专项审计，乙方同意接受委托。

双方经平等协商，达成如下协议：

一、审计范围与内容

乙方对目标基金自____年__月__日至____年__月__日的运营情况进行专项审计，具体涵盖：

1.募集环节：

-募集资格合规性（是否符合《私募投资基金监督管理暂行办法》/《证券投资基金法》等要求）；

-投资者适当性管理（是否履行风险测评、合格投资者确认程序）；

-募集资金到账及验资（资金来源是否合法、验资报告真实性）；

-募集文件合规性（基金合同、招募说明书、风险揭示书等是否符合监管要求）。

2.投资运作环节：

-投资决策流程（是否符合内部风控要求，有无越权审批）；

-投资标的合规性（是否符合基金合同约定的投资范围、比例限制）；

-估值方法执行（是否采用公允价值计量，估值政策是否一致）；

-资金划拨流程（是否通过托管账户运作，有无挪用、截留资金）。

3.合规风控环节：

-内部风控体系有效性（风控指标监控、异常交易预警是否落实）；

-反洗钱执行（客户身份识别、大额交易报告是否合规）；

-信息披露合规性（定期报告、临时报告是否及时、准确披露，披露内容是否完整）；

-关联交易（是否履行审批程序，有无损害投资者利益）。

4.财务核算环节：

-会计核算合规性（是否符合《企业会计准则》《基金会计核算办法》）；

-费用计提与支付（管理费、托管费、业绩报酬是否符合合同约定，有无超提、超付）；

-财务报表编制（是否真实反映基金运营状况，与托管人核对数据是否一致）。

5.其他专项要求：_________________________（如甲方指定的特定运营指标审计）

二、审计依据

1.国家法律法规：《中华人民共和国会计法》《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》《基金托管业务管理办法》等；

2.会计准则：《企业会计准则》《证券投资基金会计核算业务指引》；

3.甲方内部制度：目标基金合同、募集说明书、内部风控手册等；

4.审计准则：中国注册会计师审计准则及相关执业规范。

三、双方权利义务

（一）甲方权利义务

1.权利：

-要求乙方按约定时间、范围完成审计工作；

-对审计过程中的疑问要求乙方书面解释；

-对乙方工作质量提出整改意见（需在审计结束前提出）；

-要求乙方对审计资料及知悉的商业秘密保密。

2.义务：

-于本合同签订后5个工作日内，向乙方提供真实、准确、完整的审计资料清单（详见附件1）；

-配合乙方现场审计（提供办公场所、安排相关人员访谈）；

-如实回答乙方询问，不得隐瞒、提供虚假资料；

-按约定支付审计费用；

-承担因自身资料不实导致的审计风险及损失。

（二）乙方权利义务

1.权利：

-要求甲方补充必要审计资料；

-对甲方不配合、资料不实的情况，在审计报告中出具保留意见；

-按约定收取审计费用；

-对审计过程中知悉的甲方商业秘密保密。

2.义务：

-指派具备基金审计经验的注册会计师团队（名单详见附件2）；

-严格按照审计准则及本合同约定实施审计程序（包括但不限于：控制测试、实质性程序、函证、访谈、检查等）；

-自收到甲方全部合格资料之日起15个工作日内交付审计报告；

-审计报告需明确审计意见（无保留意见/保留意见/无法表示意见等）、关键审计发现及整改建议；

-不得泄露甲方任何未公开信息（包括基金运营数据、投资者信息、财务资料等）；

-因乙方过错导致审计报告不实，承担相应赔偿责任。

四、审计报告交付

1.报告类型：专项审计报告（纸质版3份、电子版1份）；

2.交付方式：乙方邮寄至甲方指定地址，或现场交付并签收；

3.使用范围：仅用于甲方向监管机构报备、内部管理，不得用于任何商业宣传或第三方用途（甲方需书面告知乙方并经同意后方可用于其他用途）。

五、审计费用及支付

1.费用金额：人民币______元（大写：_________________________）；

2.支付方式：

-本合