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公司风险分级管控制度

一、总则

（一）目的与依据

为全面提升公司风险管理水平，有效识别、评估、监测和控制各类潜在风险，保障公司经营目标的实现和可持续发展，依据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本制度。本制度旨在建立一套科学、系统、动态的风险分级管控机制，明确各层级、各部门在风险管理中的职责与权限，确保风险应对措施的及时性、适宜性和有效性。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各业务单元的所有经营管理活动。公司全体员工均应遵守本制度的相关规定，积极参与风险分级管控工作。

（三）基本原则

1.全面性原则：风险分级管控应覆盖公司所有业务领域、管理环节及相关人员，实现对风险的全员、全过程、全方位管理。

2.重要性原则：在全面管理的基础上，重点关注对公司战略目标、经营效益、声誉及合规性等具有重大影响的关键风险。

3.动态性原则：风险分级管控应根据内外部环境变化、经营战略调整以及风险本身的演化，定期或不定期进行评估、更新和优化。

4.权责匹配原则：明确各级管理者和相关岗位在风险分级管控中的具体职责与权限，确保责任到人、管控到位。

5.成本效益原则：风险管控措施的制定与实施应考虑投入产出比，力求以合理的成本实现有效的风险控制。

二、核心概念界定

（一）风险

指在公司经营管理过程中，由于内外部不确定性因素的影响，导致公司战略目标无法实现、经营成果遭受损失或声誉受到损害的可能性。

（二）风险分级

指根据风险发生的可能性（或频率）以及风险发生后可能造成的影响程度（包括财务、运营、合规、声誉等方面），将风险划分为不同等级的过程。

（三）风险管控

指公司为应对识别出的各类风险，采取规避、降低、转移、承受等策略，以及制定和实施相应控制措施的过程。风险分级管控则强调根据风险等级的不同，配置相应的管理资源，采取差异化的管控策略和措施。

三、风险分级标准

公司风险等级主要依据风险发生的“可能性”和“影响程度”两个维度进行综合评估确定。

（一）可能性等级划分

根据风险事件发生的概率或频率，将可能性划分为若干等级（例如：极高、高、中、低、极低）。各级别应有明确的描述和判断标准，以便于实际操作。

（二）影响程度等级划分

根据风险事件一旦发生对公司战略、财务、运营、合规、声誉等方面可能造成的负面影响大小，将影响程度划分为若干等级（例如：严重、较大、一般、较小、轻微）。各级别同样应有明确的描述和判断标准，可结合定量与定性指标进行评估。

（三）风险等级矩阵与判定

将“可能性”和“影响程度”作为两个坐标轴，构建风险矩阵。通过两个维度的交叉组合，将风险划分为若干等级，通常建议划分为3至5个等级。例如：

1.一级（重大风险）：发生可能性高且影响程度严重的风险，或发生可能性极高/高且影响程度较大的风险。此类风险一旦发生，将对公司造成严重损失，甚至威胁公司生存。

2.二级（较大风险）：发生可能性中且影响程度严重的风险，或发生可能性高/中且影响程度较大的风险，或发生可能性低但影响程度极为严重的风险。此类风险可能对公司经营目标的实现造成较大阻碍。

3.三级（一般风险）：发生可能性中且影响程度一般的风险，或发生可能性高/低且影响程度较大/一般的风险。此类风险可能对局部经营活动产生一定影响。

4.四级（低风险）：发生可能性低且影响程度较小的风险，或发生可能性极低的风险。此类风险通常不会对公司整体经营目标造成实质性影响。

（注：具体的等级名称、数量及定义标准，公司应组织相关部门结合自身行业特点、业务模式及管理实际进行详细制定和细化，并形成《风险等级评估标准细则》作为本制度的支撑文件。）

四、分级管控要求

针对不同等级的风险，公司应采取差异化的管控策略和措施，并明确相应的责任主体和报告路径。

（一）一级（重大风险）管控要求

1.责任主体：公司主要负责人为第一责任人，分管领导牵头组织，相关业务部门具体落实，风险管理部门（或指定牵头部门）负责统筹协调与监督。

2.管控策略：优先采取风险规避或强有力的降低措施，确保风险水平降至可接受范围。

3.管控措施：

*制定专项风险应对方案，明确时间表、路线图和责任人。

*配置充足的资源（人力、物力、财力）支持风险管控工作。

*建立严密的监控预警机制，定期（如每月/每季度）向公司最高决策层报告风险状态及管控进展。

*必要时，可考虑通过保险、外包、合作等方式转移部分风险。

4.报告路径：相关业务部门→分管领导→公司主要负责人→董事会（如需要）。

（二）二级（较大风险）管控要求

1.责任主体：相关业务部门负责人为主要责任人，分管领导负责监督指导，风险管理部门提供专业支持。

2.管控策略：采取积极的风险降低措施，加强风险监测，努力将风险控制在可接受水平。