做账实操-总公司与分公司之间的会计分录.pptx

会计实操文库;会计实操文库;会计实操文库

借：银行存款1,000,000

贷：其他应付款—分公司1,000,000;会计实操文库;会计实操文库

借：其他应付款—总公司100,000

贷：银行存款100,000;会计实操文库

借：其他应收款—分公司80,000

贷：库存商品80,000;会计实操文库

借：库存商品50,000

贷：其他应收款—分公司50,000;会计实操文库;会计实操文库

借：固定资产—在库100,000

贷：固定资产—在用100,000;会计实操文库;会计实操文库

借：其他应收款—分公司15,000

贷：销售费用—广告费15,000;会计实操文库;会计实操文库

借：主营业务成本600,000

贷：其他应收款—分公司600,000;会计实操文库;会计实操文库

借：银行存款200,000

贷：其他应收款—总公司200,000;会计实操文库

借：应收账款1,000,000

贷：主营业务收入1,000,000;17/41;会计实操文库;19/41;会计实操文库;会计实操文库

丌做账务处理;会计实操文库

贷：管理费用3,000;会计实操文库

借：资产减值损失10,000

贷：坏账准备10,000;会计实操文库

贷：银行存款20,000;会计实操文库

116.总公司购置固定资产供分公司使用

借：固定资产300,000

贷：银行存款300,000;会计实操文库

贷：实收资本150,000;会计实操文库

127.分公司支付资产使用费

借：管理费用10,000

贷：银行存款10,000;会计实操文库

131.总公司向分公司投资（现金）

借：长期股权投资1,000,000

贷：银行存款1,000,000;会计实操文库

贷：银行存款200,000;会计实操文库

贷：投资收益300,000;会计实操文库

147.总公司转让分公司股权

借：银行存款800,000

贷：长期股权投资600,000

贷：投资收益200,000;会计实操文库

借：本年利润500,000

贷：利润分配—未分配利润500,000;会计实操文库

157.分公司亏损

借：利润分配—未分配利润100,000

贷：本年利润100,000;会计实操文库

贷：银行存款800,000;会计实操文库

贷：实收资本100,000;会计实操文库

贷：银行存款50,000;会计实操文库

178.分公司确讣罚款

借：营业外支出5,000

贷：其他应付款—总公司5,000;会计实操文库

借???银行存款50,000

贷：营业外收入50,000;会计实操文库;会计实操文库

借：其他应收款—分公司6,000

贷：银行存款6,000;会计实操文库